☆财务分析☆ ◇300039 上海凯宝 更新日期：2025-04-04◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 32787.08｜ 19080.45｜ 14011.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 8.54｜ 20.69｜ 17.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 71.84｜ 36.18｜ 32.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 11.94｜ 11.70｜ 9.26｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.97%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-36.38%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.60%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 457967.29｜ 425927.13｜ 335581.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 54681.65｜ 49824.05｜ 31090.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 33484.58｜ 29595.89｜ 19067.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 60194.42｜ 69469.02｜ 134494.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 37036.35｜ 37467.54｜ 34637.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 41.44｜ 92.66｜ 103.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 11.94｜ 11.70｜ 9.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 88.06｜ 88.30｜ 90.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 4.40｜ 5.32｜ 11.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.83｜ 4.72｜ 10.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 184315.13｜ 125791.43｜ 119187.58｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 38266.50｜ 37641.86｜ 12607.82｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 12127.40｜ 3874.52｜ -2679.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 115.63｜ 112.43｜ 108.30｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 116.71｜ 197.28｜ 89.98｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 36.99｜ 20.31｜ -19.13｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -19863.10｜ -28537.34｜ -8350.76｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -6276.00｜ -5230.00｜ -6936.88｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 159405.15｜ 111885.05｜ 110057.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 31247.85｜ 24757.30｜ 23492.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8106.25｜ 5857.08｜ 5820.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -4947.95｜ -4253.53｜ -4004.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 38295.87｜ 22836.68｜ 17182.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1126.91｜ -524.97｜ 442.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 57.47｜ -217.59｜ -217.66｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 38353.35｜ 22619.09｜ 16965.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 5663.50｜ 3610.62｜ 2953.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 32689.85｜ 19008.48｜ 14011.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 80.40｜ 77.87｜ 78.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 8.13｜ 5.07｜ 4.60｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2075｜ 0.1359｜ 0.0846｜ 0.3135｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2025｜ 0.1365｜ 0.0835｜ 0.2784｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6842｜ 3.3550｜ 3.6121｜ 3.8539｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.8400｜ -10.9200｜ -6.4800｜ 8.5400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0082｜ 0.0082｜ 0.0082｜ 0.0082｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.8264｜ 1.7547｜ 1.8034｜ 1.7188｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜112123.726｜82915.1714｜47549.6608｜159405.147｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜25662.1220｜16919.4116｜10114.0006｜38295.8745｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 469.2514｜ 244.8089｜ 131.9958｜ 1126.9079｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜21706.8485｜14213.9016｜ 8845.8934｜32787.0830｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1875｜ 0.1293｜ 0.0767｜ 0.1824｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1809｜ 0.1233｜ 0.0713｜ 0.1762｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6535｜ 3.7194｜ 3.9346｜ 3.5963｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.2300｜ 4.9700｜ 8.9800｜ 20.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0082｜ 0.0082｜ 0.0082｜ 0.0082｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.6263｜ 1.5681｜ 1.5755｜ 1.4988｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜115432.850｜84634.7925｜45938.7490｜111885.052｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜23885.7326｜16388.6753｜ 9596.7069｜22836.6774｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 332.6781｜ 295.4716｜ 217.1342｜ -524.9669｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜19612.3449｜13528.6641｜ 8017.8876｜19080.4508｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.21｜ 0.31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.68｜ 3.85｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.01｜ 0.01｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.83｜ 1.72｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.16｜ 0.94｜ 0.53｜ 1.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.41｜ 2.41｜ 1.32｜ 4.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.25｜ 0.19｜ 0.11｜ 0.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -2.87｜ -2.03｜ 3.51｜ 42.47｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 7.44｜ 3.24｜ 5.39｜ 67.69｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 45938.75｜ 28.82｜ 8017.89｜ 24.45｜
｜二季度｜ 38696.04｜ 24.28｜ 5510.78｜ 16.81｜
｜三季度｜ 30798.06｜ 19.32｜ 6083.68｜ 18.56｜
｜四季度｜ 43972.30｜ 27.59｜ 13174.74｜ 40.18｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 34381.78｜ 30.73｜ 5763.64｜ 30.21｜
｜二季度｜ 19635.39｜ 17.55｜ 2514.07｜ 13.18｜
｜三季度｜ 25984.13｜ 23.22｜ 3583.54｜ 18.78｜
｜四季度｜ 31883.75｜ 28.50｜ 7219.21｜ 37.84｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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