☆财务分析☆ ◇300039 上海凯宝 更新日期：2025-07-10◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 37557.80｜ 32787.08｜ 19080.45｜ 14011.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.27｜ 8.54｜ 20.69｜ 17.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 14.55｜ 71.84｜ 36.18｜ 32.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 9.19｜ 11.94｜ 11.70｜ 9.26｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.77%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-22.21%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.99%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 451846.94｜ 457967.29｜ 425927.13｜ 335581.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 41544.91｜ 54681.65｜ 49824.05｜ 31090.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 23230.25｜ 33484.58｜ 29595.89｜ 19067.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 59331.26｜ 60194.42｜ 69469.02｜ 134494.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 31650.31｜ 37036.35｜ 37467.54｜ 34637.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 12.45｜ 41.44｜ 92.66｜ 103.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 9.19｜ 11.94｜ 11.70｜ 9.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 90.81｜ 88.06｜ 88.30｜ 90.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 10.40｜ 4.40｜ 5.32｜ 11.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 5.36｜ 3.83｜ 4.72｜ 10.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 171546.84｜ 184315.13｜ 125791.43｜ 119187.58｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 27895.03｜ 38266.50｜ 37641.86｜ 12607.82｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 14629.62｜ 12127.40｜ 3874.52｜ -2679.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 116.44｜ 115.63｜ 112.43｜ 108.30｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 74.27｜ 116.71｜ 197.28｜ 89.98｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 38.95｜ 36.99｜ 20.31｜ -19.13｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -3342.88｜ -19863.10｜ -28537.34｜ -8350.76｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -9922.53｜ -6276.00｜ -5230.00｜ -6936.88｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 147331.90｜ 159405.15｜ 111885.05｜ 110057.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 27276.36｜ 31247.85｜ 24757.30｜ 23492.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8146.73｜ 8106.25｜ 5857.08｜ 5820.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -5036.83｜ -4947.95｜ -4253.53｜ -4004.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 43824.90｜ 38295.87｜ 22836.68｜ 17182.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1398.33｜ 1126.91｜ -524.97｜ 442.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -406.69｜ 57.47｜ -217.59｜ -217.66｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 43418.21｜ 38353.35｜ 22619.09｜ 16965.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 5927.43｜ 5663.50｜ 3610.62｜ 2953.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 37490.78｜ 32689.85｜ 19008.48｜ 14011.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 81.49｜ 80.40｜ 77.87｜ 78.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 9.16｜ 8.13｜ 5.07｜ 4.60｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0806｜ 0.3591｜ 0.2075｜ 0.1359｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0782｜ 0.3373｜ 0.2025｜ 0.1365｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.0235｜ 3.9217｜ 3.6842｜ 3.3550｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.5600｜ 4.2700｜ -1.8400｜ -10.9200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0082｜ 0.0082｜ 0.0082｜ 0.0082｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.0254｜ 1.9448｜ 1.8264｜ 1.7547｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜40063.9142｜147331.904｜112123.726｜82915.1714｜
｜ ｜ ｜ 6｜ 0｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜10333.2901｜43824.9028｜25662.1220｜16919.4116｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 489.2280｜ 1398.3326｜ 469.2514｜ 244.8089｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8429.2812｜37557.8025｜21706.8485｜14213.9016｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0846｜ 0.3135｜ 0.1875｜ 0.1293｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0835｜ 0.2784｜ 0.1809｜ 0.1233｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6121｜ 3.8539｜ 3.6535｜ 3.7194｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.4800｜ 8.5400｜ 3.2300｜ 4.9700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0082｜ 0.0082｜ 0.0082｜ 0.0082｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.8034｜ 1.7188｜ 1.6263｜ 1.5681｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜47549.6608｜159405.147｜115432.850｜84634.7925｜
｜ ｜ ｜ 1｜ 2｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜10114.0006｜38295.8745｜23885.7326｜16388.6753｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 131.9958｜ 1126.9079｜ 332.6781｜ 295.4716｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8845.8934｜32787.0830｜19612.3449｜13528.6641｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.08｜ 0.36｜ 0.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.02｜ 3.92｜ 3.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.01｜ 0.01｜ 0.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.03｜ 1.94｜ 1.72｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.39｜ 1.52｜ 1.16｜ 0.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.26｜ 4.29｜ 3.41｜ 2.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.09｜ 0.32｜ 0.25｜ 0.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -15.74｜ -7.57｜ -2.87｜ -2.03｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 2.17｜ 14.44｜ 7.44｜ 3.24｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 47549.66｜ 32.27｜ 8845.89｜ 23.55｜
｜二季度｜ 35365.51｜ 24.00｜ 5368.01｜ 14.29｜
｜三季度｜ 29208.55｜ 19.83｜ 7492.95｜ 19.95｜
｜四季度｜ 35208.18｜ 23.90｜ 15850.95｜ 42.20｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 45938.75｜ 28.82｜ 8017.89｜ 24.45｜
｜二季度｜ 38696.04｜ 24.28｜ 5510.78｜ 16.81｜
｜三季度｜ 30798.06｜ 19.32｜ 6083.68｜ 18.56｜
｜四季度｜ 43972.30｜ 27.59｜ 13174.74｜ 40.18｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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