☆财务分析☆ ◇300020 *ST银江 更新日期：2025-04-05◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -23395.10｜ 6939.39｜ 9897.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -5.95｜ 2.00｜ 2.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -437.10｜ -29.89｜ -37.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 39.20｜ 46.31｜ 47.18｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.83%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-113.65%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.31%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 696618.04｜ 656470.86｜ 658911.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 273050.54｜ 304014.04｜ 310900.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 248270.52｜ 277883.11｜ 286910.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 75632.00｜ 32491.18｜ 42599.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 141450.80｜ 158275.76｜ 189105.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 15889.36｜ 13143.10｜ 17313.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 39.20｜ 46.31｜ 47.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 60.80｜ 53.69｜ 52.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.93｜ 1.60｜ 1.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.80｜ 1.51｜ 1.50｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 176049.59｜ 159990.77｜ 170724.65｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -25149.43｜ 9002.49｜ -26036.89｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 43822.24｜ -10513.12｜ -27960.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 150.59｜ 99.26｜ 85.38｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 107.50｜ 129.72｜ -263.07｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -187.31｜ -151.48｜ -282.51｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -19176.75｜ -1178.12｜ 13643.29｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 88148.34｜ -18336.37｜ -15587.35｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 116907.79｜ 161188.74｜ 199968.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 97020.59｜ 118635.29｜ 148694.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 13938.55｜ 11654.30｜ 14542.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 6483.25｜ 7298.70｜ 8000.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -28310.03｜ 7629.89｜ 8498.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -1882.17｜ -1272.81｜ 340.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 75.73｜ -155.29｜ 2248.08｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -28234.30｜ 7474.60｜ 10746.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -4637.19｜ 706.19｜ 1182.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -23597.11｜ 6768.41｜ 9564.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 17.01｜ 26.40｜ 25.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -5.56｜ 1.98｜ 2.87｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2100｜ -0.0900｜ 0.0100｜ -0.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2115｜ -0.0900｜ 0.0098｜ -0.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.0868｜ 5.2110｜ 5.3102｜ 5.2970｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.0500｜ -1.6400｜ 0.2500｜ -5.9500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.0100｜ 3.0100｜ 3.0100｜ 3.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.9141｜ 1.0383｜ 1.1376｜ 1.1244｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜54462.3090｜51481.5936｜46358.4237｜116907.788｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-19561.574｜-7903.2736｜ 1141.0951｜-28310.026｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -502.7266｜ -161.7266｜ 225.3840｜-1882.1743｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-16718.169｜-6841.8382｜ 1047.0884｜-23395.095｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ 8｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0600｜ -0.0100｜ 0.0900｜ 0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0615｜ -0.0112｜ 0.0898｜ 0.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.7703｜ 5.7416｜ 5.4232｜ 5.3315｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.6600｜ 2.1000｜ 1.7100｜ 2.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.0109｜ 3.0109｜ 2.3632｜ 2.3632｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.5538｜ 1.5252｜ 1.8110｜ 1.7192｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜98554.1706｜78628.9293｜58592.5477｜161188.736｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-6023.4616｜-1242.0064｜ 6885.7041｜ 7629.8887｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 171.9975｜ 228.3795｜ 35.3842｜-1272.8068｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-5155.2027｜ -938.9578｜ 6014.6158｜ 6939.3889｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.21｜ -0.32｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.09｜ 5.30｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.01｜ 3.01｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.91｜ 1.12｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 24.76｜ 19.98｜ 12.06｜ 22.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.38｜ 0.36｜ 0.31｜ 0.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.08｜ 0.07｜ 0.07｜ 0.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -44.74｜ -34.53｜ -20.88｜ -27.47｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -224.76｜ -536.33｜ -83.43｜ -471.04｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 58592.55｜ 50.12｜ 6014.62｜ -25.71｜
｜二季度｜ 46619.47｜ 39.88｜ 2440.63｜ -10.43｜
｜三季度｜ -6657.84｜ -5.69｜ -13610.45｜ 58.18｜
｜四季度｜ 18353.62｜ 15.70｜ -18239.89｜ 77.96｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 50896.93｜ 31.58｜ 5000.63｜ 72.05｜
｜二季度｜ 41980.90｜ 26.04｜ 2001.31｜ 28.84｜
｜三季度｜ 35175.52｜ 21.82｜ 994.87｜ 14.33｜
｜四季度｜ 33135.38｜ 20.56｜ -1056.65｜ -15.23｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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