☆财务分析☆ ◇300016 北陆药业 更新日期：2025-09-16◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1365.17｜ -7175.71｜ 1120.63｜ 12499.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.83｜ -4.17｜ 0.61｜ 7.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 119.02｜ -735.92｜ -91.07｜ -28.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 38.56｜ 36.64｜ 31.69｜ 28.19｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.75%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-1.10%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.43%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 297753.12｜ 281942.40｜ 281551.45｜ 290288.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 114804.30｜ 103311.18｜ 89227.41｜ 81822.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 45522.64｜ 35916.99｜ 30266.91｜ 28555.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 25745.90｜ 74844.60｜ 76673.46｜ 89502.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 17027.76｜ 18504.33｜ 10620.22｜ 13373.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 262.57｜ 174.31｜ 417.56｜ 38.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 38.56｜ 36.64｜ 31.69｜ 28.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 61.44｜ 63.36｜ 68.31｜ 71.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.57｜ 3.33｜ 3.89｜ 4.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.73｜ 2.61｜ 2.92｜ 3.63｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 110550.68｜ 88621.36｜ 86974.25｜ 94808.22｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 16302.09｜ 5846.08｜ 12781.28｜ 10872.62｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -51466.73｜ -520.89｜ -12339.53｜ -13545.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 112.40｜ 99.49｜ 113.56｜ 110.25｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 1194.15｜ -81.47｜ 1132.70｜ 86.62｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -3769.99｜ 7.26｜ -1093.55｜ -107.92｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -58076.34｜ -11431.95｜ -9776.44｜ -14404.14｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -9718.83｜ 5317.16｜ -15373.83｜ -9995.14｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 98355.45｜ 89071.81｜ 76588.19｜ 84390.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 51465.82｜ 47200.82｜ 34165.63｜ 30982.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8886.44｜ 8173.84｜ 8568.98｜ 7894.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 5191.37｜ 4425.99｜ 4198.14｜ 2739.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -59.58｜ -10043.88｜ -1328.26｜ 12579.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 735.82｜ 599.18｜ -569.56｜ 1312.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -18.81｜ -71.59｜ -147.91｜ -481.88｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -78.39｜ -10115.47｜ -1476.17｜ 12097.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -105.15｜ -1795.41｜ -1014.06｜ 1206.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 26.77｜ -8320.06｜ -462.11｜ 10891.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 47.67｜ 47.01｜ 55.39｜ 63.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 0.82｜ -4.35｜ 0.63｜ 6.73｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0600｜ 0.0296｜ 0.0300｜ 0.0497｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0600｜ 0.0266｜ 0.0300｜ 0.0514｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.2155｜ 3.1929｜ 3.7200｜ 3.1831｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.7800｜ 0.8700｜ 0.8300｜ 1.4700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.3269｜ 0.2751｜ 0.2751｜ 0.2749｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.5719｜ 1.6010｜ 1.5714｜ 1.6059｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜58420.8874｜28268.0688｜98355.4463｜72971.7058｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3053.5777｜ 1566.1665｜ -59.5828｜ 2290.3585｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 99.0763｜ 194.0075｜ 735.8222｜ 574.6021｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2996.6925｜ 1453.8525｜ 1365.1677｜ 2439.4305｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0400｜ 0.0235｜ -0.1500｜ 0.0040｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0400｜ 0.0233｜ -0.1400｜ -0.0296｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.1704｜ 3.1521｜ 3.6300｜ 3.2766｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.1800｜ 0.7000｜ -4.1700｜ 0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2749｜ 0.2749｜ 0.2749｜ 0.2749｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.5949｜ 1.5786｜ 1.5551｜ 1.7049｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜47393.0075｜20750.6079｜89071.8122｜64981.9616｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 2060.1094｜ 1586.2651｜-10043.883｜ -973.6423｜
｜ ｜ ｜ ｜ 0｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 377.9392｜ 84.9798｜ 599.1813｜ 451.0565｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1954.1206｜ 1152.6165｜-7175.7140｜ 194.1694｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0200｜ 0.0256｜ 0.0200｜ 0.1126｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0000｜ 0.0175｜ -0.0500｜ 0.0455｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.2919｜ 3.3678｜ 3.3415｜ 3.4293｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.5400｜ 0.7100｜ 0.6100｜ 3.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2749｜ 0.2749｜ 0.2750｜ 0.2856｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.7205｜ 1.7964｜ 1.7708｜ 1.8664｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜43803.1070｜18803.6688｜76588.1882｜55730.8789｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 211.3196｜ 1028.1713｜-1328.2615｜ 4214.5202｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 362.8337｜ -19.7589｜ -569.5630｜ -273.9155｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 960.1525｜ 1257.6111｜ 1120.6264｜ 5523.4553｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.06｜ 0.03｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.22｜ 3.72｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.33｜ 0.28｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.57｜ 1.57｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.84｜ 0.43｜ 1.70｜ 1.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.07｜ 1.71｜ 5.54｜ 4.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.19｜ 0.09｜ 0.34｜ 0.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 23.27｜ 36.23｜ 10.42｜ 12.30｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 48.22｜ -1.27｜ 99.41｜ 335.24｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 20750.61｜ 21.10｜ 1152.62｜ 84.43｜
｜二季度｜ 26642.40｜ 27.09｜ 801.50｜ 58.71｜
｜三季度｜ 25578.70｜ 26.01｜ 485.31｜ 35.55｜
｜四季度｜ 25383.74｜ 25.81｜ -1074.26｜ -78.69｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 18803.67｜ 21.11｜ 1257.61｜ -17.53｜
｜二季度｜ 24999.44｜ 28.07｜ -297.46｜ 4.15｜
｜三季度｜ 21178.85｜ 23.78｜ -765.98｜ 10.67｜
｜四季度｜ 24089.85｜ 27.05｜ -7369.88｜ 102.71｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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