☆财务分析☆ ◇300016 北陆药业 更新日期：2025-04-09◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -7175.71｜ 1120.63｜ 12499.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.17｜ 0.61｜ 7.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -735.92｜ -91.07｜ -28.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 36.64｜ 31.69｜ 28.19｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.97%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-36.59%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.58%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 281942.40｜ 281551.45｜ 290288.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 103311.18｜ 89227.41｜ 81822.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 35916.99｜ 30266.91｜ 28555.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 74844.60｜ 76673.46｜ 89502.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 18504.33｜ 10620.22｜ 13373.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 174.31｜ 417.56｜ 38.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 36.64｜ 31.69｜ 28.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 63.36｜ 68.31｜ 71.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.33｜ 3.89｜ 4.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.61｜ 2.92｜ 3.63｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 88621.36｜ 86974.25｜ 94808.22｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 5846.08｜ 12781.28｜ 10872.62｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -520.89｜ -12339.53｜ -13545.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 99.49｜ 113.56｜ 110.25｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -81.47｜ 1132.70｜ 86.62｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 7.26｜ -1093.55｜ -107.92｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -11431.95｜ -9776.44｜ -14404.14｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 5317.16｜ -15373.83｜ -9995.14｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 89071.81｜ 76588.19｜ 84390.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 47200.82｜ 34165.63｜ 30982.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8173.84｜ 8568.98｜ 7894.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 4425.99｜ 4198.14｜ 2739.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -10043.88｜ -1328.26｜ 12579.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 599.18｜ -569.56｜ 1312.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -71.59｜ -147.91｜ -481.88｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -10115.47｜ -1476.17｜ 12097.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -1795.41｜ -1014.06｜ 1206.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -8320.06｜ -462.11｜ 10891.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 47.01｜ 55.39｜ 63.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -4.35｜ 0.63｜ 6.73｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0497｜ 0.0400｜ 0.0235｜ -0.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0514｜ 0.0400｜ 0.0233｜ -0.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.1831｜ 3.1704｜ 3.1521｜ 3.6300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.4700｜ 1.1800｜ 0.7000｜ -4.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2749｜ 0.2749｜ 0.2749｜ 0.2749｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.6059｜ 1.5949｜ 1.5786｜ 1.5551｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜72971.7058｜47393.0075｜20750.6079｜89071.8122｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 2290.3585｜ 2060.1094｜ 1586.2651｜-10043.883｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 574.6021｜ 377.9392｜ 84.9798｜ 599.1813｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2439.4305｜ 1954.1206｜ 1152.6165｜-7175.7140｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0040｜ 0.0200｜ 0.0256｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0296｜ 0.0000｜ 0.0175｜ -0.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.2766｜ 3.2919｜ 3.3678｜ 3.3415｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.1100｜ 0.5400｜ 0.7100｜ 0.6100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2749｜ 0.2749｜ 0.2749｜ 0.2750｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.7049｜ 1.7205｜ 1.7964｜ 1.7708｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜64981.9616｜43803.1070｜18803.6688｜76588.1882｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -973.6423｜ 211.3196｜ 1028.1713｜-1328.2615｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 451.0565｜ 362.8337｜ -19.7589｜ -569.5630｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 194.1694｜ 960.1525｜ 1257.6111｜ 1120.6264｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.05｜ -0.15｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.18｜ 3.63｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.27｜ 0.27｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.61｜ 1.56｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.28｜ 0.84｜ 0.37｜ 1.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.30｜ 2.57｜ 1.18｜ 6.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.25｜ 0.16｜ 0.07｜ 0.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 12.30｜ 8.20｜ 10.35｜ 16.30｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 335.24｜ 874.88｜ 54.28｜ -656.17｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 18803.67｜ 21.11｜ 1257.61｜ -17.53｜
｜二季度｜ 24999.44｜ 28.07｜ -297.46｜ 4.15｜
｜三季度｜ 21178.85｜ 23.78｜ -765.98｜ 10.67｜
｜四季度｜ 24089.85｜ 27.05｜ -7369.88｜ 102.71｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 18393.00｜ 24.02｜ 3926.33｜ 347.96｜
｜二季度｜ 16733.35｜ 21.85｜ 78.34｜ 6.94｜
｜三季度｜ 20604.53｜ 26.90｜ 1516.52｜ 134.40｜
｜四季度｜ 20857.31｜ 27.23｜ -4392.80｜ -389.30｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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