☆财务分析☆ ◇300010 豆神教育 更新日期：2025-04-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3159.50｜ -68693.26｜ -59232.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 20.20｜ 0.00｜ -138.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 104.60｜ -15.97｜ 76.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 69.59｜ 129.71｜ 98.45｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-3.59%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-11.99%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.96%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 295774.52｜ 238265.78｜ 354888.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 205832.05｜ 309054.75｜ 349384.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 196920.48｜ 285827.10｜ 333564.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 119254.75｜ 13051.49｜ 15544.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 15799.26｜ 27403.19｜ 32828.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 7468.30｜ 22690.19｜ 39736.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 69.59｜ 129.71｜ 98.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 30.41｜ -29.71｜ 1.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.93｜ 0.40｜ 0.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.76｜ 0.24｜ 0.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 95133.37｜ 98054.00｜ 127385.82｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 5788.88｜ 9746.54｜ 5482.42｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -2010.83｜ -2091.91｜ -13258.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 95.82｜ 96.76｜ 113.52｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 183.22｜ -14.19｜ -9.26｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -63.64｜ 3.05｜ 22.38｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 1272.50｜ -4637.78｜ -3150.95｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -9072.61｜ -7200.67｜ -15589.82｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 99281.47｜ 101337.11｜ 112211.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 68190.02｜ 71121.09｜ 79927.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 17160.11｜ 16898.54｜ 25076.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 14458.34｜ 12263.56｜ 10306.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 8710.54｜ -69175.74｜ -62248.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 59248.26｜ -224.84｜ -255.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -8593.52｜ -6930.29｜ -2243.61｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 117.03｜ -76106.04｜ -64491.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -2530.39｜ -5109.36｜ 6601.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2647.42｜ -70996.67｜ -71093.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 31.32｜ 29.82｜ 28.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 3.28｜ -｜ -607.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0556｜ 0.0366｜ 0.0119｜ 0.0170｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0550｜ 0.0321｜ 0.0097｜ -0.2709｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.5248｜ 0.5033｜ 0.4764｜ 0.4657｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 10.8300｜ 1.7300｜ 2.2800｜ 20.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.6937｜ 1.6935｜ 1.6940｜ 1.6940｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.0354｜ -2.0557｜ -2.0783｜ -2.0891｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜55702.1461｜33003.0883｜19085.9213｜99281.4737｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜12991.4712｜ 7976.0463｜ 2324.8550｜ 8710.5444｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜59248.2570｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜11087.3001｜ 6909.3293｜ 2223.6171｜ 3159.5015｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1163｜ -0.0640｜ -0.0617｜ -0.7911｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1030｜ -0.0521｜ -0.0540｜ -0.7487｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.8651｜ -0.8133｜ -0.8098｜ -0.7480｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.3557｜ 3.3557｜ 3.3557｜ 3.3557｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -5.1247｜ -5.0724｜ -5.0701｜ -5.0084｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜63973.5685｜46367.1763｜15642.8837｜101337.113｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-9080.5076｜-4976.3223｜-4143.1734｜-69175.744｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 400.3238｜ 103.6479｜ 56.0264｜ -224.8424｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-10096.208｜-5553.7214｜-5360.4198｜-68693.264｜
｜ ｜ 9｜ ｜ ｜ 4｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.06｜ 0.02｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.52｜ 0.47｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.69｜ 1.69｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.04｜ -2.09｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.24｜ 0.82｜ 0.49｜ 2.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.23｜ 2.38｜ 1.18｜ 4.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.23｜ 0.14｜ 0.08｜ 0.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -12.93｜ -28.82｜ 22.01｜ -2.03｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 243.07｜ 260.28｜ 156.11｜ 112.59｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 15642.88｜ 15.76｜ -5360.42｜ -169.66｜
｜二季度｜ 30724.29｜ 30.95｜ -193.30｜ -6.12｜
｜三季度｜ 17606.39｜ 17.73｜ -4542.49｜ -143.77｜
｜四季度｜ 35307.91｜ 35.56｜ 13255.71｜ 419.55｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 16777.26｜ 16.56｜ -4296.97｜ 6.26｜
｜二季度｜ 24426.69｜ 24.10｜ -3753.42｜ 5.46｜
｜三季度｜ 19803.93｜ 19.54｜ -11332.67｜ 16.50｜
｜四季度｜ 40329.24｜ 39.80｜ -49310.82｜ 71.78｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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