☆财务分析☆ ◇300006 莱美药业 更新日期：2025-06-16◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -8780.44｜ -892.73｜ -6870.91｜ -10052.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.31｜ -0.42｜ -3.22｜ -5.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -883.55｜ 87.01｜ 31.65｜ 69.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 34.05｜ 26.59｜ 28.48｜ 24.42｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.78%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-22.10%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.86%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 285579.97｜ 289087.96｜ 305498.46｜ 292677.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 97246.77｜ 76871.36｜ 87002.06｜ 71464.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 80161.29｜ 56227.23｜ 70113.99｜ 66680.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 107210.39｜ 83643.67｜ 84628.63｜ 55943.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 27248.20｜ 32338.18｜ 33145.40｜ 42184.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 16674.87｜ 26873.06｜ 31251.87｜ 53848.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 34.05｜ 26.59｜ 28.48｜ 24.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 65.95｜ 73.41｜ 71.52｜ 75.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.21｜ 2.93｜ 2.49｜ 2.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.90｜ 2.57｜ 2.15｜ 2.32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 96983.43｜ 100402.69｜ 107127.56｜ 140003.91｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 18503.00｜ 8153.14｜ 5713.39｜ 10828.13｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 35709.91｜ -12625.24｜ 23978.51｜ 30066.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 121.90｜ 112.11｜ 121.10｜ 114.27｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -210.73｜ -913.28｜ -83.16｜ -107.71｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -406.70｜ 1414.22｜ -349.01｜ -299.09｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -1830.95｜ -12710.83｜ 1381.74｜ 15719.47｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 18993.70｜ -8124.26｜ 16606.57｜ 3605.38｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 79559.78｜ 89559.27｜ 88458.68｜ 122522.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 28332.69｜ 27467.82｜ 23443.74｜ 34960.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 13920.69｜ 13940.61｜ 13175.36｜ 14315.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1886.19｜ -2260.89｜ 480.70｜ 1950.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -10582.18｜ 5622.67｜ -9603.97｜ -7014.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -1887.77｜ 8701.95｜ 578.06｜ 4792.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 3028.36｜ -5263.23｜ 2079.17｜ -3582.29｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -7553.82｜ 359.43｜ -7524.80｜ -10596.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 455.03｜ 1361.21｜ 103.81｜ -2.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -8008.85｜ -1001.78｜ -7628.61｜ -10593.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 64.39｜ 69.33｜ 73.50｜ 71.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -4.68｜ -0.43｜ -3.23｜ -4.66｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0130｜ -0.0832｜ -0.0250｜ 0.0013｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0135｜ -0.1126｜ -0.0527｜ -0.0261｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.7630｜ 1.7800｜ 1.9468｜ 1.9730｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.7400｜ -4.3100｜ -1.2800｜ 0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4047｜ 1.4047｜ 1.4049｜ 1.4049｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.5390｜ -0.5259｜ -0.4678｜ -0.4415｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜19839.6229｜79559.7751｜60564.4340｜38174.7437｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1524.6389｜-10582.179｜-4080.6836｜-1337.5585｜
｜ ｜ ｜ 0｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -903.6151｜-1887.7655｜-1772.2493｜ -957.6572｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1377.5323｜-8780.4417｜-2641.6692｜ 132.8168｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0043｜ -0.0085｜ -0.0516｜ -0.0512｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0070｜ -0.0568｜ -0.0263｜ -0.0182｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.9661｜ 1.9700｜ 1.9624｜ 1.9626｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.2200｜ -0.4200｜ -2.6000｜ -2.5800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4049｜ 1.4049｜ 1.3985｜ 1.3985｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.4484｜ -0.4441｜ -0.4873｜ -0.4871｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜18112.0476｜89559.2665｜64475.6058｜45385.9975｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 180.7968｜ 5622.6689｜-1279.5553｜-1445.3399｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -553.7148｜ 8701.9510｜ 72.2553｜ -160.1618｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -457.5299｜ -892.7328｜-5451.3801｜-5405.6871｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0034｜ -0.0651｜ -0.0354｜ -0.0465｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0083｜ -0.1092｜ -0.0664｜ -0.0520｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.0105｜ 2.0100｜ 2.0267｜ 1.9957｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.1700｜ -3.2200｜ -1.7500｜ -2.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3987｜ 1.3967｜ 1.3817｜ 1.3817｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.4393｜ -0.4359｜ -0.4062｜ -0.4372｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜22665.4528｜88458.6776｜67085.3551｜40643.1569｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -323.5229｜-9603.9724｜-6699.9884｜-6065.4925｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -67.8991｜ 578.0557｜ 71.5368｜ -97.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -363.4061｜-6870.9119｜-3737.3011｜-4907.1728｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.01｜ -0.08｜ -0.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.76｜ 1.78｜ 1.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.40｜ 1.40｜ 1.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.54｜ -0.53｜ -0.44｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.44｜ 1.52｜ 1.22｜ 0.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.73｜ 2.67｜ 1.98｜ 1.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.07｜ 0.28｜ 0.20｜ 0.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 9.54｜ -11.17｜ -6.07｜ -15.89｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -943.29｜ -288.21｜ -218.91｜ 7.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 18112.05｜ 22.77｜ -457.53｜ 5.21｜
｜二季度｜ 20062.70｜ 25.22｜ 590.35｜ -6.72｜
｜三季度｜ 22389.69｜ 28.14｜ -2774.49｜ 31.60｜
｜四季度｜ 18995.34｜ 23.88｜ -6138.77｜ 69.91｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 22665.45｜ 25.31｜ -363.41｜ 40.71｜
｜二季度｜ 22720.54｜ 25.37｜ -5042.28｜ 564.82｜
｜三季度｜ 19089.61｜ 21.32｜ -45.69｜ 5.12｜
｜四季度｜ 25083.66｜ 28.01｜ 4558.65｜ -510.64｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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