☆财务分析☆ ◇002907 华森制药 更新日期：2025-04-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3269.92｜ 9840.06｜ 9178.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.03｜ 7.36｜ 7.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -66.77｜ 7.21｜ -22.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 12.61｜ 13.73｜ 28.54｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.95%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-36.39%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.59%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 185145.39｜ 186666.67｜ 177148.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 23353.29｜ 25627.67｜ 50556.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 18867.74｜ 21131.97｜ 20697.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 43756.48｜ 50352.89｜ 42996.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 16936.36｜ 21684.44｜ 16357.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 408.43｜ 958.77｜ 417.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 12.61｜ 13.73｜ 28.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 87.39｜ 86.27｜ 71.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 4.74｜ 4.53｜ 4.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.64｜ 3.92｜ 3.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 72690.79｜ 66428.34｜ 70146.47｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 21934.13｜ 1304.50｜ 8285.07｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 3183.83｜ -2424.14｜ -5143.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 105.11｜ 84.60｜ 82.90｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 670.79｜ 13.26｜ 90.27｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 97.37｜ -24.64｜ -56.04｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -15734.44｜ -529.25｜ -10854.22｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -3022.95｜ -3234.58｜ -2565.76｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 69154.28｜ 78518.28｜ 84614.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 31134.84｜ 31929.19｜ 39992.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5313.97｜ 4659.07｜ 3923.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -879.72｜ 294.61｜ 184.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 4582.30｜ 10883.02｜ 10331.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -812.14｜ -412.45｜ -231.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -302.63｜ -58.92｜ 10.78｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 4279.68｜ 10824.11｜ 10341.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1009.76｜ 984.05｜ 1163.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3269.92｜ 9840.06｜ 9178.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 54.98｜ 59.34｜ 52.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 2.02｜ 6.11｜ 7.25｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1786｜ 0.1131｜ 0.0966｜ 0.0783｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1437｜ 0.0995｜ 0.0892｜ 0.0497｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.9686｜ 3.9384｜ 3.9711｜ 3.8744｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.5300｜ 2.8800｜ 2.4600｜ 2.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.0996｜ 1.0992｜ 1.0985｜ 1.0985｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.6470｜ 1.6165｜ 1.6500｜ 1.5534｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜61422.3362｜41785.2265｜22839.2771｜69154.2793｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 8905.4863｜ 5763.8954｜ 4804.5398｜ 4582.3033｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -343.8915｜ -283.6419｜ -37.1714｜ -812.1359｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7457.6836｜ 4721.4896｜ 4035.1252｜ 3269.9150｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1072｜ 0.0990｜ 0.0721｜ 0.2441｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0895｜ 0.0858｜ 0.0684｜ 0.2046｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.9051｜ 3.8965｜ 3.9219｜ 3.8563｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.7600｜ 2.5400｜ 1.8500｜ 7.3600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.0989｜ 1.0982｜ 1.0825｜ 1.0889｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.5937｜ 1.5855｜ 1.6286｜ 1.5565｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜51525.7555｜36045.5417｜18753.9020｜78518.2814｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 5169.4873｜ 4714.3964｜ 3574.6634｜10883.0247｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -533.9466｜ -307.6797｜ -173.0412｜ -412.4483｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4477.5007｜ 4136.2120｜ 3010.0542｜ 9840.0636｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.18｜ 0.08｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.97｜ 3.87｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.10｜ 1.10｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.65｜ 1.55｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.73｜ 1.23｜ 0.62｜ 2.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.21｜ 2.31｜ 1.18｜ 3.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.33｜ 0.22｜ 0.12｜ 0.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 19.21｜ 15.92｜ 21.78｜ -11.93｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 72.27｜ 22.26｜ 34.41｜ -57.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 18753.90｜ 27.12｜ 3010.05｜ 92.05｜
｜二季度｜ 17291.64｜ 25.00｜ 1126.16｜ 34.44｜
｜三季度｜ 15480.21｜ 22.39｜ 341.29｜ 10.44｜
｜四季度｜ 17628.52｜ 25.49｜ -1207.59｜ -36.93｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 20298.64｜ 25.85｜ 2935.08｜ 29.83｜
｜二季度｜ 16464.16｜ 20.97｜ 2262.27｜ 22.99｜
｜三季度｜ 19406.16｜ 24.72｜ 2087.35｜ 21.21｜
｜四季度｜ 22349.32｜ 28.46｜ 2555.36｜ 25.97｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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