☆财务分析☆ ◇002800 天顺股份 更新日期：2025-04-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -4336.21｜ 349.09｜ 4011.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -8.10｜ 0.62｜ 7.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -1342.15｜ -91.30｜ 36.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 36.07｜ 48.11｜ 44.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：5.71%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-28.28%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：45.27%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 83759.72｜ 110855.57｜ 105707.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 30208.76｜ 53329.12｜ 47439.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 22234.69｜ 49943.86｜ 43460.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 17055.52｜ 30366.70｜ 25900.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 23859.98｜ 29007.79｜ 29601.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1524.41｜ 5228.96｜ 1702.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 36.07｜ 48.11｜ 44.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 63.93｜ 51.89｜ 55.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.79｜ 1.80｜ 1.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.25｜ 1.51｜ 1.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 123654.01｜ 162461.48｜ 164928.28｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 10665.46｜ 35.57｜ 7557.94｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -13686.04｜ 4578.41｜ 13161.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 130.14｜ 130.89｜ 126.65｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -245.96｜ 10.19｜ 188.43｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 315.62｜ 1311.53｜ 328.13｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -232.51｜ -2464.53｜ -3135.17｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -24119.00｜ 6999.21｜ 8739.81｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 95013.17｜ 124122.97｜ 130220.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 86577.72｜ 115652.82｜ 116863.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 3254.86｜ 2680.00｜ 2613.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1020.58｜ 1323.18｜ 1576.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 1654.12｜ 1712.82｜ 5775.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -69.23｜ -66.57｜ -367.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -4753.56｜ 398.26｜ 66.46｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -3099.44｜ 2111.08｜ 5841.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -395.28｜ 897.60｜ 653.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -2704.16｜ 1213.48｜ 5188.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 8.88｜ 6.82｜ 10.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -8.45｜ 0.63｜ 7.09｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1189｜ 0.0727｜ 0.0352｜ -0.3987｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1004｜ 0.0903｜ 0.0316｜ -0.0145｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.4692｜ 4.7633｜ 4.7563｜ 4.7200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.4600｜ 1.5300｜ 0.7400｜ -8.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7593｜ 1.4630｜ 1.5130｜ 1.5130｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.5059｜ 2.0146｜ 1.9575｜ 1.9223｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜101120.701｜49323.3699｜17151.8931｜95013.1743｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 2575.9224｜ 1434.5393｜ 598.0517｜ 1654.1219｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 263.5335｜ 182.2085｜ 75.5322｜ -69.2301｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1809.5371｜ 791.0911｜ 382.9144｜-4336.2133｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1500｜ 0.1251｜ 0.0055｜ 0.0321｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1184｜ 0.0956｜ -0.0130｜ -0.0538｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.2698｜ 5.2449｜ 5.1253｜ 5.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.8900｜ 2.4100｜ 0.1100｜ 0.6200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.5130｜ 1.5130｜ 1.5130｜ 1.5130｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.4710｜ 2.4461｜ 2.3266｜ 2.3210｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜78056.6139｜60608.0861｜31817.7959｜124122.968｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3603.3548｜ 3055.4962｜ 709.8450｜ 1712.8249｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 179.3245｜ 97.5371｜ 23.7957｜ -66.5728｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1631.2965｜ 1360.3363｜ 60.1381｜ 349.0891｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.12｜ -0.40｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.47｜ 4.72｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.76｜ 1.51｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.51｜ 1.92｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 9.67｜ 3.70｜ 1.62｜ 12.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.70｜ 1.89｜ 0.71｜ 3.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.99｜ 0.53｜ 0.20｜ 0.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 29.55｜ -18.62｜ -46.09｜ -23.45｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -28.51｜ -53.05｜ -15.75｜ -3.43｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 31817.80｜ 33.49｜ 60.14｜ -1.39｜
｜二季度｜ 28790.29｜ 30.30｜ 1300.20｜ -29.98｜
｜三季度｜ 17448.53｜ 18.36｜ 270.96｜ -6.25｜
｜四季度｜ 16956.56｜ 17.85｜ -5967.51｜ 137.62｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 36899.59｜ 29.73｜ 736.97｜ 211.12｜
｜二季度｜ 28319.63｜ 22.82｜ 448.86｜ 128.58｜
｜三季度｜ 32903.04｜ 26.51｜ 861.72｜ 246.85｜
｜四季度｜ 26000.70｜ 20.95｜ -1698.47｜ -486.56｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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