☆财务分析☆ ◇002727 一心堂 更新日期：2025-04-05◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 54944.15｜ 100999.62｜ 92158.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.97｜ 14.47｜ 15.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -45.60｜ 9.59｜ 16.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 52.68｜ 53.47｜ 53.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.96%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-36.48%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.63%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1664737.53｜1617909.32｜1433734.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 877035.87｜ 865151.07｜ 766480.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 719972.18｜ 687679.20｜ 588382.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 367563.45｜ 351163.20｜ 223510.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 143684.32｜ 172735.79｜ 135016.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 28335.10｜ 28301.97｜ 20663.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 52.68｜ 53.47｜ 53.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 47.32｜ 46.53｜ 46.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.37｜ 1.38｜ 1.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.77｜ 0.81｜ 0.70｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜1681104.50｜1658600.24｜1422542.37｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 211533.95｜ 249710.05｜ 179167.40｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 12716.90｜ 119753.67｜ 61847.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 96.72｜ 95.15｜ 97.52｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 385.00｜ 247.24｜ 194.41｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 23.15｜ 118.57｜ 67.11｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -53918.61｜ -22170.65｜ 13166.88｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜-144919.37｜-107819.69｜-130481.37｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1738031.09｜1743161.56｜1458740.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜1164553.42｜1132229.76｜ 919651.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 42806.36｜ 44038.44｜ 39909.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 6222.45｜ 9751.42｜ 10086.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 78644.41｜ 124271.79｜ 106794.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 891.54｜ 749.34｜ 1427.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -8388.00｜ -773.96｜ 2858.04｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 70256.41｜ 123497.83｜ 109652.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 14215.14｜ 22200.00｜ 17931.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 56041.28｜ 101297.82｜ 91720.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 33.00｜ 35.05｜ 36.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 7.09｜ 13.60｜ 14.01｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4908｜ 0.4730｜ 0.4059｜ 0.9207｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.5761｜ 0.5001｜ 0.4128｜ 1.2284｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.9083｜ 13.0764｜ 13.4091｜ 12.9965｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.7500｜ 3.5700｜ 3.0800｜ 6.9700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.5961｜ 3.5962｜ 3.5961｜ 3.5965｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 7.8867｜ 7.8689｜ 8.2018｜ 7.7959｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1358943.05｜930507.334｜509951.776｜1738031.08｜
｜ ｜ 14｜ 3｜ 9｜ 53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜40116.6621｜35839.8471｜28520.8102｜78644.4110｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -572.0494｜ -306.2568｜ -63.7173｜ 891.5412｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜29250.3993｜28190.4889｜24191.8446｜54944.1526｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.1539｜ 0.8489｜ 0.4031｜ 1.7022｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.1423｜ 0.8496｜ 0.4055｜ 1.6670｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 13.2037｜ 12.8983｜ 12.8617｜ 12.4595｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 8.9700｜ 6.5700｜ 3.1700｜ 14.4700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.5622｜ 3.5611｜ 3.5951｜ 3.6021｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 8.0247｜ 7.7204｜ 7.6756｜ 7.2738｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1281282.89｜867553.575｜443575.154｜1743161.56｜
｜ ｜ 74｜ 3｜ 8｜ 04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜78649.6404｜57070.5080｜27908.7795｜124271.785｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -764.4235｜ -443.6540｜ -202.8174｜ 749.3416｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜68592.0712｜50457.5676｜23946.3487｜100999.615｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.49｜ 0.92｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 12.91｜ 13.00｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.60｜ 3.60｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 7.89｜ 7.80｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.36｜ 1.63｜ 0.91｜ 3.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 8.62｜ 6.15｜ 3.00｜ 10.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.80｜ 0.55｜ 0.30｜ 1.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 6.06｜ 7.26｜ 14.96｜ -0.29｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -48.99｜ -37.20｜ 2.19｜ -36.72｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 443575.15｜ 25.52｜ 23946.35｜ 43.58｜
｜二季度｜ 423978.42｜ 24.39｜ 26511.22｜ 48.25｜
｜三季度｜ 413729.32｜ 23.80｜ 18134.50｜ 33.01｜
｜四季度｜ 456748.19｜ 26.28｜ -13647.92｜ -24.84｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 399539.69｜ 22.92｜ 17938.04｜ 17.76｜
｜二季度｜ 396962.46｜ 22.77｜ 23886.46｜ 23.65｜
｜三季度｜ 406039.76｜ 23.29｜ 25912.09｜ 25.66｜
｜四季度｜ 540619.65｜ 31.01｜ 33263.03｜ 32.93｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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