☆财务分析☆ ◇002696 百洋股份 更新日期：2025-05-20◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -1525.42｜ -2759.37｜ 6233.88｜ 2683.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.11｜ -1.95｜ 4.46｜ 1.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 44.72｜ -144.26｜ 132.33｜ 20.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 53.55｜ 49.81｜ 47.55｜ 47.04｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.39%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：184.69%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：45.88%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 306781.12｜ 297396.28｜ 289043.19｜ 273483.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 164275.95｜ 148133.71｜ 137448.81｜ 128648.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 108611.67｜ 87815.44｜ 116635.58｜ 86514.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 45514.44｜ 62049.26｜ 31752.56｜ 24954.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 55531.22｜ 51802.37｜ 61913.25｜ 65606.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 769.18｜ 598.80｜ 1025.81｜ 1563.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 53.55｜ 49.81｜ 47.55｜ 47.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 46.45｜ 50.19｜ 52.45｜ 52.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.56｜ 1.83｜ 1.30｜ 1.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.94｜ 1.30｜ 0.82｜ 1.07｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 302477.01｜ 282339.53｜ 316767.97｜ 269668.86｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -6017.77｜ 24006.08｜ 17660.29｜ -2226.14｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -19203.77｜ 32095.41｜ 12903.48｜ -6428.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 98.28｜ 103.79｜ 98.56｜ 92.82｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 394.50｜ -869.98｜ 283.30｜ -82.97｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 1258.92｜ -1163.14｜ 206.99｜ -239.59｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -10721.49｜ -7215.17｜ -8741.19｜ 5428.08｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -3496.35｜ 14798.37｜ 3214.47｜ -9266.24｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 307770.14｜ 272021.57｜ 321398.87｜ 290528.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 279958.00｜ 249449.60｜ 282804.48｜ 260385.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 11000.40｜ 11046.61｜ 11158.65｜ 11417.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 556.10｜ 1877.20｜ 2367.83｜ 3368.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -707.01｜ -4088.08｜ 6267.05｜ 2586.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -107.23｜ 254.56｜ -63.82｜ 1166.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -299.56｜ 163.23｜ -1.82｜ 131.99｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -1006.58｜ -3924.86｜ 6265.24｜ 2717.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 317.03｜ -1593.04｜ -494.14｜ -489.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -1323.61｜ -2331.81｜ 6759.38｜ 3207.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 9.04｜ 8.30｜ 12.01｜ 10.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -1.15｜ -1.97｜ 4.37｜ 1.97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0132｜ -0.0400｜ -0.0900｜ -0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0108｜ -0.0700｜ -0.0893｜ -0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.8606｜ 3.8407｜ 3.9533｜ 3.9704｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.3400｜ -1.1100｜ -2.2100｜ -1.7900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.2734｜ 2.3191｜ 2.3438｜ 2.3438｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.5610｜ 0.5479｜ 0.5036｜ 0.5207｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜69092.3625｜307770.142｜212731.892｜122459.019｜
｜ ｜ ｜ 3｜ 0｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 299.8320｜ -707.0128｜-3294.9493｜-2986.4743｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -85.0961｜ -107.2329｜ 104.9701｜ 74.9692｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 455.9884｜-1525.4206｜-3058.4980｜-2467.1304｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0109｜ -0.0800｜ 0.0200｜ 0.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0155｜ -0.1100｜ -0.0171｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.0308｜ 4.0416｜ 4.1460｜ 4.1753｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.2700｜ -1.9500｜ 0.6000｜ 1.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.3438｜ 2.3438｜ 2.3438｜ 2.3438｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.5811｜ 0.5919｜ 0.6963｜ 0.7256｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜50688.6027｜272021.572｜197338.566｜123370.620｜
｜ ｜ ｜ 6｜ 2｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -584.2032｜-4088.0834｜ 388.6532｜ 1695.3593｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 57.9400｜ 254.5597｜ -153.2752｜ -91.7503｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -375.8944｜-2759.3740｜ 856.5034｜ 1870.6880｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0100｜ 0.1800｜ 0.1839｜ 0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0035｜ 0.1100｜ 0.1487｜ 0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.0960｜ 4.0856｜ 4.0911｜ 4.0017｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.2500｜ 4.4600｜ 4.6000｜ 2.3900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.3670｜ 2.3670｜ 2.3670｜ 2.3670｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6761｜ 0.6658｜ 0.6712｜ 0.5818｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜55377.8699｜321398.874｜237583.669｜145197.668｜
｜ ｜ ｜ 3｜ 3｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -244.8674｜ 6267.0549｜ 6632.6006｜ 3383.7824｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -62.6501｜ -63.8189｜ -83.3550｜ -16.0193｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 362.3909｜ 6233.8832｜ 6423.8887｜ 3301.0694｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.01｜ -0.04｜ -0.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.86｜ 3.84｜ 4.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.27｜ 2.32｜ 2.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.56｜ 0.55｜ 0.59｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.09｜ 5.93｜ 4.71｜ 2.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.30｜ 5.73｜ 3.97｜ 2.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.22｜ 1.02｜ 0.71｜ 0.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 36.31｜ 13.14｜ 7.80｜ -0.74｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 151.32｜ 82.71｜ -947.79｜ -276.16｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 50688.60｜ 16.47｜ -375.89｜ 24.64｜
｜二季度｜ 71770.42｜ 23.32｜ -2091.24｜ 137.09｜
｜三季度｜ 90272.87｜ 29.33｜ -591.37｜ 38.77｜
｜四季度｜ 95038.25｜ 30.88｜ 1533.08｜ -100.50｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 55377.87｜ 20.36｜ 362.39｜ -13.13｜
｜二季度｜ 67992.75｜ 25.00｜ 1508.30｜ -54.66｜
｜三季度｜ 73967.95｜ 27.19｜ -1014.18｜ 36.75｜
｜四季度｜ 74683.01｜ 27.45｜ -3615.88｜ 131.04｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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