☆财务分析☆ ◇002691 冀凯股份 更新日期：2025-04-11◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -182.48｜ 1347.49｜ 1664.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.20｜ 1.51｜ 1.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -113.50｜ -19.03｜ 201.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 19.26｜ 22.17｜ 20.65｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.97%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-2.79%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：37.84%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 113146.00｜ 117823.66｜ 112511.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 21796.26｜ 26119.31｜ 23322.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 19175.94｜ 21780.63｜ 18717.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 5633.75｜ 4763.48｜ 3046.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 20735.16｜ 27169.05｜ 29836.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 409.20｜ 387.44｜ 324.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 19.26｜ 22.17｜ 20.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 80.74｜ 77.83｜ 79.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.35｜ 3.15｜ 3.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.35｜ 1.99｜ 2.25｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 31710.09｜ 27887.59｜ 19881.44｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 8221.71｜ 1456.14｜ 74.82｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 2340.59｜ 446.18｜ 1631.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 94.15｜ 84.79｜ 55.81｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -4505.59｜ 107.74｜ 4.50｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -1282.67｜ 33.01｜ 98.01｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -4378.67｜ -1340.55｜ 157.82｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -1500.78｜ 331.81｜ 1401.14｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 33680.87｜ 32891.98｜ 35622.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 25308.36｜ 21475.64｜ 24400.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5991.51｜ 5648.67｜ 4761.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 146.80｜ 302.12｜ 422.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -719.64｜ 1400.75｜ 1185.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 725.48｜ -3.05｜ -42.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 65.18｜ 53.63｜ 545.65｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -654.46｜ 1454.37｜ 1730.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -527.65｜ 48.48｜ 90.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -126.81｜ 1405.89｜ 1662.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 24.86｜ 34.71｜ 33.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -0.20｜ 1.50｜ 1.87｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0400｜ 0.0150｜ 0.0080｜ -0.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1156｜ -0.0560｜ -0.0596｜ -0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.5945｜ 2.6496｜ 2.6416｜ 2.6339｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.5300｜ 0.5800｜ 0.3100｜ -0.2032｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8894｜ 0.8894｜ 0.8894｜ 0.8894｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6086｜ 0.6639｜ 0.6557｜ 0.6486｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜19293.4247｜13631.0281｜ 3168.0377｜33680.8679｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -444.6096｜ 1483.0810｜ 1203.6126｜ -719.6388｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2703.9520｜ 2635.4619｜ 2596.3311｜ 725.4792｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1358.2717｜ 523.2389｜ 277.2813｜ -182.4781｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0710｜ -0.0530｜ -0.0070｜ 0.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0850｜ -0.0640｜ -0.0158｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.5689｜ 2.5941｜ 2.6396｜ 2.6465｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.6600｜ -1.9600｜ -0.2400｜ 1.5100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8894｜ 0.8894｜ 0.8894｜ 0.8894｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.5829｜ 0.6082｜ 0.6539｜ 0.6608｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜21736.3729｜12933.2258｜ 6916.4611｜32891.9847｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2240.1929｜-1750.1010｜ -200.0109｜ 1400.7455｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -3.0452｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2411.4151｜-1788.1962｜ -223.0227｜ 1347.4932｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.04｜ -0.01｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.59｜ 2.63｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.89｜ 0.89｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.61｜ 0.65｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.64｜ 0.52｜ 0.14｜ 1.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.97｜ 0.70｜ 0.18｜ 1.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.17｜ 0.12｜ 0.03｜ 0.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -11.24｜ 5.40｜ -54.20｜ 2.40｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 80.15｜ 184.74｜ 701.77｜ -151.38｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 6916.46｜ 20.54｜ -223.02｜ 122.22｜
｜二季度｜ 6016.76｜ 17.86｜ -1565.17｜ 857.77｜
｜三季度｜ 8803.15｜ 26.14｜ -623.22｜ 341.55｜
｜四季度｜ 11944.50｜ 35.46｜ 2228.94｜ -1221.54｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 6486.59｜ 19.72｜ 89.36｜ 6.61｜
｜二季度｜ 6406.18｜ 19.48｜ 8.35｜ 0.62｜
｜三季度｜ 5046.84｜ 15.34｜ 540.22｜ 39.97｜
｜四季度｜ 14952.37｜ 45.46｜ 713.55｜ 52.80｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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