☆财务分析☆ ◇002607 中公教育 更新日期：2025-05-24◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 18367.89｜ -20942.97｜-110205.98｜-236950.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 28.66｜ -31.10｜ -82.59｜ -76.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 187.70｜ 80.98｜ 53.49｜ -202.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 88.87｜ 92.06｜ 90.28｜ 81.67｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.07%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-96.93%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.80%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 651012.51｜ 713962.43｜ 802741.44｜1030518.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 578558.87｜ 657252.53｜ 724752.20｜ 841640.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 491681.99｜ 530102.17｜ 665040.96｜ 768699.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 29303.53｜ 37847.67｜ 38532.86｜ 197036.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 2754.56｜ 3232.27｜ 3732.37｜ 4037.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 23546.42｜ 8119.53｜ 19361.74｜ 21950.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 88.87｜ 92.06｜ 90.28｜ 81.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 11.13｜ 7.94｜ 9.72｜ 18.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.11｜ 0.09｜ 0.09｜ 0.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.11｜ 0.09｜ 0.09｜ 0.34｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 217281.20｜ 213641.24｜ 587864.28｜ 517256.38｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 55683.10｜ -80006.49｜ 78719.20｜-409796.15｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -9651.10｜ -2225.98｜-158892.01｜-398023.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 82.72｜ 69.22｜ 121.84｜ 74.84｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 303.15｜ 382.02｜ -71.50｜ 172.95｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -52.54｜ 10.63｜ 144.32｜ 167.98｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 3492.59｜ -1056.88｜ 25279.43｜ 174053.93｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -68826.79｜ 78837.39｜-262890.63｜-162280.82｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 262662.54｜ 308632.00｜ 482481.41｜ 691172.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 105946.46｜ 141598.35｜ 297978.73｜ 499371.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 39539.12｜ 49354.18｜ 93581.84｜ 131564.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 19915.16｜ 10258.37｜ 23852.15｜ 49161.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 30500.46｜ -13093.29｜-127722.74｜-278600.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 578.20｜ 140.10｜ 980.43｜ 7926.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -1712.11｜ -｜ -｜ 1683.73｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 28788.35｜ -13219.21｜-128200.60｜-276916.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 10406.51｜ 7723.76｜ -17994.23｜ -39965.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 18381.84｜ -20942.97｜-110206.37｜-236951.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 59.66｜ 54.12｜ 38.24｜ 27.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 25.36｜ -36.93｜ -141.30｜ -125.45｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0300｜ 0.0300｜ 0.0300｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0299｜ 0.0100｜ 0.0282｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.1239｜ 0.1175｜ 0.1192｜ 0.1107｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.3700｜ 28.6600｜ 25.8200｜ 18.5400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.1987｜ 0.1987｜ 0.1987｜ 0.1987｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.0945｜ -0.1010｜ -0.1041｜ -0.1126｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜57502.1369｜262662.541｜210040.421｜144787.726｜
｜ ｜ ｜ 4｜ 2｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6431.3432｜30500.4638｜25122.8803｜15933.3462｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.5026｜ 578.1968｜ 101.4151｜ 115.1513｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3999.4460｜18367.8879｜16815.5001｜11590.2988｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0100｜ -0.0300｜ 0.0400｜ 0.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0099｜ -0.0300｜ 0.0400｜ 0.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.1054｜ 0.0920｜ 0.1657｜ 0.1398｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 13.6100｜ -31.1000｜ 26.8600｜ 9.9900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.1987｜ 0.1987｜ 0.1987｜ 0.1987｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.1179｜ -0.1314｜ -0.0582｜ -0.0841｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜76349.8366｜308632.003｜266584.955｜172833.844｜
｜ ｜ ｜ 2｜ 8｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜10577.7606｜-13093.288｜29546.9429｜11455.0175｜
｜ ｜ ｜ 0｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0447｜ 140.0987｜ 165.2190｜ 165.6275｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8279.2825｜-20942.967｜24203.6938｜ 8198.1745｜
｜ ｜ ｜ 9｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0000｜ -0.1800｜ -0.1300｜ -0.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0000｜ -0.1800｜ -0.1329｜ -0.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.1304｜ 0.1265｜ 0.1729｜ 0.1618｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.0700｜ -82.5900｜ -55.6800｜ -61.7300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.1987｜ 0.1987｜ 0.1987｜ 0.1987｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.0935｜ -0.0974｜ -0.0521｜ -0.0632｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜88858.5684｜482481.410｜389388.228｜222670.496｜
｜ ｜ ｜ 5｜ 4｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 2840.5876｜-127722.74｜-96513.189｜-102699.93｜
｜ ｜ ｜ 17｜ 0｜ 93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.2089｜ 980.4270｜ 30.2235｜ -223.0732｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2430.2777｜-110205.98｜-82269.165｜-89093.171｜
｜ ｜ ｜ 18｜ 6｜ 0｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.03｜ 0.03｜ -0.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.12｜ 0.12｜ 0.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.20｜ 0.20｜ 0.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.09｜ -0.10｜ -0.13｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 27.31｜ 87.75｜ 64.78｜ 45.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.09｜ 0.38｜ 0.31｜ 0.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -24.69｜ -14.89｜ -21.21｜ -16.23｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -39.20｜ 332.95｜ -14.97｜ 39.09｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 76349.84｜ 29.07｜ 8279.28｜ 45.07｜
｜二季度｜ 68437.89｜ 26.06｜ 3311.02｜ 18.03｜
｜三季度｜ 65252.69｜ 24.84｜ 5225.20｜ 28.45｜
｜四季度｜ 52622.12｜ 20.03｜ 1552.39｜ 8.45｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 88858.57｜ 28.79｜ 2430.28｜ -11.60｜
｜二季度｜ 83975.28｜ 27.21｜ 5767.90｜ -27.54｜
｜三季度｜ 93751.11｜ 30.38｜ 16005.52｜ -76.42｜
｜四季度｜ 42047.05｜ 13.62｜ -45146.66｜ 215.57｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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