☆财务分析☆ ◇002378 章源钨业 更新日期：2025-05-20◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 17202.86｜ 14395.67｜ 20334.46｜ 16500.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 8.27｜ 7.16｜ 10.58｜ 9.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 19.50｜ -29.21｜ 23.24｜ 343.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 57.08｜ 58.10｜ 58.14｜ 58.93｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.84%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：244.04%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：42.48%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 497411.35｜ 487576.53｜ 479173.88｜ 457457.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 283930.81｜ 283259.83｜ 278607.66｜ 269572.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 192551.27｜ 216198.04｜ 185601.44｜ 213980.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 49418.05｜ 66054.10｜ 55859.03｜ 73034.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 37828.12｜ 35912.73｜ 25939.82｜ 17613.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 237.74｜ 273.45｜ 274.99｜ 526.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 57.08｜ 58.10｜ 58.14｜ 58.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 42.92｜ 41.90｜ 41.86｜ 41.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.41｜ 1.28｜ 1.40｜ 1.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.64｜ 0.57｜ 0.59｜ 0.57｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 339425.95｜ 335147.50｜ 268560.63｜ 237440.01｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 50513.98｜ 18721.18｜ 20972.14｜ 17837.93｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -14366.90｜ 19804.86｜ -11237.35｜ 4094.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 92.40｜ 98.56｜ 83.84｜ 89.11｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 293.64｜ 130.05｜ 103.13｜ 108.11｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -83.51｜ 137.58｜ -55.26｜ 24.81｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -34947.31｜ -7810.81｜ -20181.90｜ -22292.50｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -30364.25｜ 8989.28｜ -12104.88｜ 8557.93｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 367325.17｜ 340048.69｜ 320337.30｜ 266443.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 308282.20｜ 288930.92｜ 270441.71｜ 226202.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 17484.06｜ 14337.92｜ 13606.91｜ 12125.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 7193.45｜ 6600.74｜ 6632.73｜ 7767.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 21831.32｜ 17545.64｜ 23416.21｜ 19187.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 803.16｜ 3.38｜ 1010.33｜ 1060.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -1628.96｜ -368.15｜ -1191.97｜ -830.53｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 20202.36｜ 17177.49｜ 22224.25｜ 18357.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 3067.04｜ 2881.39｜ 1927.18｜ 2004.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 17135.32｜ 14296.10｜ 20297.07｜ 16352.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 16.07｜ 15.03｜ 15.58｜ 15.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 8.07｜ 7.07｜ 10.16｜ 8.80｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0400｜ 0.1400｜ 0.1200｜ 0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0385｜ 0.1500｜ 0.1217｜ 0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.8101｜ 1.7736｜ 1.7574｜ 1.7274｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.9800｜ 8.2700｜ 6.9500｜ 5.3700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2461｜ 0.2460｜ 0.2516｜ 0.2516｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.3182｜ 0.2828｜ 0.2768｜ 0.2482｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜118625.342｜367325.174｜282308.000｜181383.324｜
｜ ｜ 3｜ 6｜ 1｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4976.6386｜21831.3173｜17806.7860｜13439.0078｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 17.4153｜ 803.1589｜ 712.9133｜ 409.1970｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4256.7796｜17202.8564｜14658.0374｜11225.7317｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0200｜ 0.1200｜ 0.0917｜ 0.0720｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0177｜ 0.1100｜ 0.0675｜ 0.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.7173｜ 1.6952｜ 1.6693｜ 1.6490｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.3300｜ 7.1600｜ 5.4800｜ 4.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2515｜ 0.2519｜ 0.2519｜ 0.2520｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.2375｜ 0.2148｜ 0.2025｜ 0.1827｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜87394.6805｜340048.692｜251839.190｜172366.450｜
｜ ｜ ｜ 2｜ 2｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3359.1010｜17545.6446｜13414.5758｜10131.8021｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 116.2288｜ 3.3797｜ 625.3372｜ 520.9010｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2720.6531｜14395.6681｜11020.8297｜ 8644.2120｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0379｜ 0.2200｜ 0.1900｜ 0.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0296｜ 0.1800｜ 0.1582｜ 0.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.2053｜ 2.1661｜ 2.1283｜ 2.0875｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.7400｜ 10.5800｜ 9.0400｜ 7.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.6273｜ 0.6270｜ 0.6354｜ 0.6345｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.3019｜ 0.2640｜ 0.2575｜ 0.2184｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜82267.6918｜320337.304｜250616.492｜167559.179｜
｜ ｜ ｜ 8｜ 8｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4120.2191｜23416.2139｜20670.2666｜16788.2425｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 89.1108｜ 1010.3324｜ 742.5208｜ 274.6654｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3507.0909｜20334.4627｜17783.1097｜14167.8000｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.04｜ 0.14｜ 0.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.81｜ 1.77｜ 1.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.25｜ 0.25｜ 0.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.32｜ 0.28｜ 0.21｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.76｜ 2.11｜ 1.69｜ 1.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.05｜ 9.96｜ 4.91｜ 3.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.24｜ 0.75｜ 0.57｜ 0.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 35.74｜ 8.02｜ 12.10｜ 5.23｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 48.15｜ 24.43｜ 32.74｜ 32.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 87394.68｜ 23.79｜ 2720.65｜ 15.82｜
｜二季度｜ 93988.64｜ 25.59｜ 8505.08｜ 49.44｜
｜三季度｜ 100924.68｜ 27.48｜ 3432.31｜ 19.95｜
｜四季度｜ 85017.17｜ 23.14｜ 2544.82｜ 14.79｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 82267.69｜ 24.19｜ 3507.09｜ 24.36｜
｜二季度｜ 90098.76｜ 26.50｜ 5137.12｜ 35.69｜
｜三季度｜ 79472.74｜ 23.37｜ 2376.62｜ 16.51｜
｜四季度｜ 88209.50｜ 25.94｜ 3374.84｜ 23.44｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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