☆财务分析☆ ◇002336 *ST人乐 更新日期：2025-04-12◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -49756.74｜ -50717.77｜ -85728.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.00｜ -139.24｜ -83.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 1.89｜ 40.84｜ -2522.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 109.90｜ 97.72｜ 89.44｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.27%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-88.01%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：51.12%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 390618.74｜ 485382.89｜ 585064.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 429284.53｜ 474294.46｜ 523258.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 263375.68｜ 277205.92｜ 289812.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 41416.52｜ 28509.23｜ 24047.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 231.45｜ 1502.02｜ 1337.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 5472.26｜ 5735.14｜ 5923.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 109.90｜ 97.72｜ 89.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ -9.90｜ 2.28｜ 10.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.34｜ 0.52｜ 0.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.18｜ 0.18｜ 0.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 343880.69｜ 476696.46｜ 630435.63｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 20882.50｜ 15374.51｜ -1947.64｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 10175.39｜ 3982.42｜ -94989.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 120.55｜ 120.06｜ 123.72｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -41.97｜ -30.31｜ 2.27｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -20.45｜ -7.85｜ 110.80｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 13954.41｜ 10139.96｜ -32222.23｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -24661.53｜ -21532.04｜ -60819.79｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 285267.95｜ 397053.77｜ 509554.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 205880.80｜ 296211.92｜ 387180.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 24366.29｜ 28610.02｜ 44333.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 11529.17｜ 12999.01｜ 17013.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -54621.28｜ -51525.32｜ -73782.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1141.89｜ 2077.48｜ 500.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 4887.94｜ 773.67｜ -11672.23｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -49733.34｜ -50751.65｜ -85454.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 20.87｜ -34.38｜ 273.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -49754.21｜ -50717.27｜ -85728.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 27.83｜ 25.40｜ 24.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -｜ -458.37｜ -138.76｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -1.1029｜ -0.6459｜ -0.2994｜ -1.1308｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.9477｜ -0.6148｜ -0.2914｜ -1.3151｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -1.9823｜ -1.5253｜ -1.1788｜ -0.8794｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.5361｜ 5.5361｜ 5.5361｜ 5.5361｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -8.9872｜ -8.5302｜ -8.1837｜ -7.8843｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜122651.228｜96960.7305｜58332.3794｜285267.952｜
｜ ｜ 4｜ ｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-41406.640｜-27963.304｜-13124.873｜-54621.283｜
｜ ｜ 0｜ 0｜ 5｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 326.1537｜ 178.8836｜ 166.7740｜ 1141.8918｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-48527.818｜-28419.340｜-13174.187｜-49756.744｜
｜ ｜ 2｜ 0｜ 0｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -1.0865｜ -0.7016｜ -0.2241｜ -1.1527｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -1.0944｜ -0.6961｜ -0.2210｜ -1.2272｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.8350｜ -0.4502｜ 0.0274｜ 0.2515｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -160.6800｜ -139.2400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.5361｜ 5.5361｜ 5.5361｜ 5.5361｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -7.8400｜ -7.4551｜ -6.9775｜ -6.7534｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜222348.839｜161233.108｜95533.8404｜397053.769｜
｜ ｜ 1｜ 4｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-46983.462｜-29818.572｜-9459.0117｜-51525.317｜
｜ ｜ 4｜ 8｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 937.0973｜ 626.0616｜ 200.3425｜ 2077.4839｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-47806.458｜-30871.639｜-9858.5628｜-50717.773｜
｜ ｜ 8｜ 4｜ ｜ 2｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -1.10｜ -1.13｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -1.98｜ -0.88｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.54｜ 5.54｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -8.99｜ -7.88｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.86｜ 2.62｜ 1.31｜ 3.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 63.16｜ 388.93｜ 158.84｜ 329.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.38｜ 0.27｜ 0.15｜ 0.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -44.84｜ -39.86｜ -38.94｜ -28.15｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 11.87｜ 6.22｜ -38.76｜ -6.01｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 95533.84｜ 33.49｜ -9858.56｜ 19.81｜
｜二季度｜ 65699.27｜ 23.03｜ -21013.08｜ 42.23｜
｜三季度｜ 61115.73｜ 21.42｜ -16934.82｜ 34.04｜
｜四季度｜ 62919.11｜ 22.06｜ -1950.29｜ 3.92｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 120908.24｜ 30.45｜ -7543.17｜ 14.87｜
｜二季度｜ 88861.67｜ 22.38｜ -16018.44｜ 31.58｜
｜三季度｜ 94295.06｜ 23.75｜ -18083.58｜ 35.66｜
｜四季度｜ 92988.80｜ 23.42｜ -9072.58｜ 17.89｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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