☆财务分析☆ ◇002309 *ST中利 更新日期：2025-04-02◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-149653.32｜ -48500.57｜-418844.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.00｜ -39.82｜ -104.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -214.68｜ 88.42｜ -43.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 107.32｜ 89.73｜ 89.35｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.93%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-75.92%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：47.86%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 771240.52｜ 955169.65｜1372286.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 827684.37｜ 857071.47｜1196089.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 637540.68｜ 673057.09｜1020461.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 70497.53｜ 75650.09｜ 221904.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 94428.13｜ 140972.95｜ 263714.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 31226.43｜ 103842.14｜ 63525.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 107.32｜ 89.73｜ 89.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ -7.32｜ 10.27｜ 10.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.53｜ 0.70｜ 0.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.36｜ 0.52｜ 0.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 385223.30｜ 700245.36｜1016192.05｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 28966.18｜ 38717.99｜ 109407.94｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -11843.99｜ 7853.16｜ -79483.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 95.09｜ 85.75｜ 97.88｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -19.36｜ -81.41｜ -26.12｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 7.91｜ -16.51｜ 18.98｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -13728.35｜ 51789.20｜ -89124.19｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -27844.50｜ -81722.21｜ -85802.74｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 405128.37｜ 816589.18｜1038162.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 349985.38｜ 746639.96｜ 967339.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 46825.59｜ 53321.47｜ 56341.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 27008.97｜ 19475.99｜ 40805.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜-121217.47｜ -36770.17｜-281634.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 218.66｜ 23053.04｜ -44469.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -25954.45｜ -8050.94｜-135954.26｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜-147171.93｜ -44821.11｜-417588.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 2685.22｜ 4175.21｜ 2054.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-149857.15｜ -48996.32｜-419642.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 13.61｜ 8.57｜ 6.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -｜ -48.99｜ -289.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.5200｜ -0.3000｜ -0.2100｜ -1.7200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.5246｜ -0.3000｜ -0.2039｜ -1.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -1.1241｜ -0.9278｜ -0.8232｜ -0.6404｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.0284｜ 7.0284｜ 7.0284｜ 7.0284｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -8.9646｜ -8.7486｜ -8.6581｜ -8.4438｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜247728.789｜181884.405｜84030.8435｜405128.373｜
｜ ｜ 8｜ 3｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-45398.478｜-26840.127｜-18942.209｜-121217.47｜
｜ ｜ 7｜ 2｜ 3｜ 18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 652.2762｜ 551.0846｜ -1.8684｜ 218.6605｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-45401.079｜-26577.094｜-18687.153｜-149653.32｜
｜ ｜ 3｜ 7｜ 2｜ 39｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.3500｜ -0.2700｜ -0.1400｜ -0.5600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.3114｜ -0.2300｜ -0.1432｜ -0.8700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.7669｜ 0.8197｜ 0.9993｜ 1.1356｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -37.3000｜ -28.0400｜ -13.3000｜ -39.8200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.0366｜ 7.0366｜ 7.0366｜ 7.0366｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -7.1601｜ -7.0788｜ -6.9468｜ -6.8048｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜348336.108｜219414.700｜123822.056｜816589.181｜
｜ ｜ 9｜ 4｜ 0｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-29662.929｜-22835.914｜-12839.503｜-36770.170｜
｜ ｜ 2｜ 0｜ 6｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 29.4490｜ 52.4661｜ 9.1870｜23053.0401｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-30939.255｜-23896.201｜-12377.641｜-48500.570｜
｜ ｜ 1｜ 9｜ 2｜ 4｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.52｜ -1.72｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -1.12｜ -0.64｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 7.03｜ 7.03｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -8.96｜ -8.44｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.70｜ 1.88｜ 0.79｜ 3.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.79｜ 2.02｜ 0.90｜ 3.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.34｜ 0.25｜ 0.11｜ 0.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -28.88｜ -17.10｜ -32.14｜ -50.39｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -53.05｜ -17.53｜ -47.53｜ -229.66｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 123822.06｜ 30.56｜ -11399.75｜ 7.62｜
｜二季度｜ 95592.64｜ 23.60｜ -11494.84｜ 7.68｜
｜三季度｜ 128921.41｜ 31.82｜ -6846.93｜ 4.58｜
｜四季度｜ 56792.26｜ 14.02｜ -119911.81｜ 80.13｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 216312.23｜ 26.49｜ -6335.85｜ 13.32｜
｜二季度｜ 250448.96｜ 30.67｜ -6776.40｜ 14.25｜
｜三季度｜ 223576.25｜ 27.38｜ -6703.42｜ 14.10｜
｜四季度｜ 126251.74｜ 15.46｜ -27742.17｜ 58.33｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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