☆财务分析☆ ◇002306 中科云网 更新日期：2025-04-12◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -5897.00｜ -2176.42｜ 474.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -155.15｜ -27.77｜ 10.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -170.95｜ -558.48｜ 141.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 76.93｜ 65.90｜ 51.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-3.57%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-11.54%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.03%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 67826.58｜ 19770.56｜ 18475.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 52176.85｜ 13029.09｜ 9571.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 42516.94｜ 12440.62｜ 9026.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 3476.79｜ 10333.84｜ 3828.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 1331.49｜ 1642.60｜ 586.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3744.59｜ 1419.95｜ 1642.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 76.93｜ 65.90｜ 51.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 23.07｜ 34.10｜ 48.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.30｜ 1.30｜ 1.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.21｜ 1.09｜ 1.24｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 18742.00｜ 12575.75｜ 39679.95｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 801.28｜ -2376.60｜ -3916.18｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -6745.70｜ 6475.29｜ -8068.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 98.35｜ 96.42｜ 125.11｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -13.59｜ 109.20｜ -824.97｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 114.39｜ -297.52｜ -1699.69｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -31290.25｜ 4812.87｜ -3967.12｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 23743.27｜ 4039.02｜ -185.18｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 19055.99｜ 13042.31｜ 31717.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 18959.17｜ 6667.23｜ 20926.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6238.61｜ 3198.38｜ 4144.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 400.11｜ -40.86｜ -19.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -4468.80｜ -1974.58｜ 1136.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 204.73｜ 71.13｜ 357.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -2721.34｜ -176.91｜ -70.32｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -7190.15｜ -2151.49｜ 1066.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -151.25｜ 10.51｜ 585.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -7038.90｜ -2161.99｜ 480.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 0.51｜ 48.88｜ 34.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -232.78｜ -32.25｜ 5.32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0471｜ -0.0345｜ -0.0174｜ -0.0720｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0470｜ -0.0344｜ -0.0173｜ -0.1028｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.0036｜ 0.0104｜ 0.0196｜ 0.0291｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -638.6400｜ -252.5600｜ -78.2600｜ -155.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.5760｜ 0.5709｜ 0.5640｜ 0.5571｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.4920｜ -1.4801｜ -1.4640｜ -1.4476｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜11142.2552｜ 6693.2520｜ 3018.8677｜19055.9852｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5031.1102｜-3688.1740｜-1864.0725｜-4468.8034｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 5.7870｜ 4.8848｜ 2.9480｜ 204.7257｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3858.2565｜-2827.4796｜-1424.9475｜-5896.9981｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1331｜ -0.1133｜ -0.0355｜ -0.0266｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1076｜ -0.0804｜ -0.0368｜ -0.0284｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.0088｜ -0.0068｜ 0.0489｜ 0.0785｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -54.9500｜ -27.7700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.5915｜ 0.5678｜ 0.5515｜ 0.5312｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.4801｜ -1.4617｜ -1.3898｜ -1.3959｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜14481.5647｜11227.8248｜ 4151.4798｜13042.3096｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-8979.0122｜-7107.9437｜-2998.9780｜-1974.5803｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 202.1652｜ -169.7260｜ 5.3267｜ 71.1276｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-10900.125｜-9275.3606｜-2909.1946｜-2176.4231｜
｜ ｜ 1｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.05｜ -0.07｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.00｜ 0.03｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.58｜ 0.56｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.49｜ -1.45｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 265.33｜ 179.47｜ 24.56｜ 609.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 7.46｜ 4.96｜ 2.09｜ 12.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.16｜ 0.10｜ 0.04｜ 0.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -23.06｜ -40.39｜ -27.28｜ 46.11｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 43.97｜ 48.11｜ 37.84｜ -126.32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4151.48｜ 21.79｜ -2909.19｜ 49.33｜
｜二季度｜ 7076.35｜ 37.13｜ -6366.17｜ 107.96｜
｜三季度｜ 3253.74｜ 17.07｜ -1624.76｜ 27.55｜
｜四季度｜ 4574.42｜ 24.01｜ 5003.13｜ -84.84｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 2623.48｜ 20.12｜ -62.42｜ 2.87｜
｜二季度｜ 2724.66｜ 20.89｜ -273.37｜ 12.56｜
｜三季度｜ 2659.90｜ 20.39｜ -313.18｜ 14.39｜
｜四季度｜ 5034.27｜ 38.60｜ -1527.45｜ 70.18｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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