☆财务分析☆ ◇002068 黑猫股份 更新日期：2025-04-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -24294.28｜ 884.91｜ 43140.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -7.70｜ 0.27｜ 13.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -2806.85｜ -97.95｜ 344.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 60.08｜ 59.16｜ 52.16｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.18%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：30.63%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.54%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 794074.00｜ 840935.12｜ 710275.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 477051.83｜ 497515.04｜ 370496.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 378021.97｜ 427457.09｜ 330466.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 44233.53｜ 52692.24｜ 31254.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 182515.47｜ 212533.84｜ 173966.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 5905.98｜ 903.12｜ 543.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 60.08｜ 59.16｜ 52.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 39.92｜ 40.84｜ 47.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.08｜ 1.13｜ 1.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.81｜ 0.76｜ 0.76｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 494675.14｜ 450837.06｜ 373957.37｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 49584.76｜ -8752.60｜ 19609.19｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -15698.73｜ 22786.37｜ -3068.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 52.34｜ 45.57｜ 47.15｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -204.10｜ -975.21｜ 45.45｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 64.62｜ 2538.84｜ -7.11｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -51834.70｜ -23366.82｜ -21617.75｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -14430.53｜ 49745.09｜ -801.13｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 945112.02｜ 989309.99｜ 793039.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 920358.50｜ 947520.50｜ 691632.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 21659.24｜ 20526.62｜ 22379.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 9284.18｜ 4006.61｜ 8082.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -23037.44｜ 5304.66｜ 52667.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -3020.77｜ -2337.86｜ -2719.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 20.39｜ 364.58｜ -2565.10｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -23017.05｜ 5669.25｜ 50102.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 2737.60｜ 4491.14｜ 4594.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -25754.65｜ 1178.10｜ 45508.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 2.62｜ 4.22｜ 12.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -8.05｜ 0.27｜ 13.26｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0747｜ -0.0740｜ 0.0051｜ -0.3308｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1192｜ -0.0970｜ -0.0034｜ -0.3590｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.0307｜ 4.0265｜ 4.0791｜ 4.0727｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.8400｜ -1.8200｜ 0.1200｜ -7.7000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.9684｜ 1.9684｜ 1.9644｜ 1.9644｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7943｜ 0.7950｜ 0.8670｜ 0.8619｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜729963.534｜491327.306｜238489.115｜945112.015｜
｜ ｜ 7｜ 5｜ 3｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4447.7127｜-5076.2821｜ 824.4939｜-23037.440｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-1673.9188｜-1118.8635｜ -601.9703｜-3020.7655｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-5500.0018｜-5448.3594｜ 375.3861｜-24294.281｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.3587｜ -0.3213｜ -0.1390｜ 0.0122｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.3708｜ -0.3265｜ -0.1422｜ -0.0066｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.0705｜ 4.1023｜ 4.2602｜ 4.3843｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -8.3600｜ -7.4600｜ -3.2200｜ 0.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.9715｜ 1.9815｜ 1.9755｜ 1.9731｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.8469｜ 0.8839｜ 1.0528｜ 1.1913｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜679334.445｜442331.938｜220622.360｜989309.988｜
｜ ｜ 9｜ 8｜ 4｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-26286.516｜-23645.068｜-10406.932｜ 5304.6607｜
｜ ｜ 3｜ 3｜ 4｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-2112.8461｜-1021.7588｜ -594.7839｜-2337.8581｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-26327.348｜-23588.472｜-10395.543｜ 884.9084｜
｜ ｜ 2｜ 9｜ 4｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.07｜ -0.33｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.03｜ 4.07｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.97｜ 1.96｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.79｜ 0.86｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 7.05｜ 4.69｜ 2.23｜ 8.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.93｜ 2.62｜ 1.27｜ 4.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.90｜ 0.60｜ 0.29｜ 1.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 7.45｜ 11.08｜ 8.10｜ -4.47｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 83.08｜ 78.53｜ 107.92｜ -534.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 220622.36｜ 23.34｜ -10395.54｜ 42.79｜
｜二季度｜ 221709.58｜ 23.46｜ -13192.93｜ 54.30｜
｜三季度｜ 237002.51｜ 25.08｜ -2738.88｜ 11.27｜
｜四季度｜ 265777.57｜ 28.12｜ 2033.07｜ -8.37｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 184867.36｜ 18.69｜ -1042.62｜ -116.17｜
｜二季度｜ 280667.98｜ 28.37｜ 7864.20｜ 876.22｜
｜三季度｜ 264885.80｜ 26.77｜ -3093.78｜ -344.71｜
｜四季度｜ 258888.85｜ 26.17｜ -2830.29｜ -315.35｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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