☆财务分析☆ ◇000971 *ST高升 更新日期：2024-07-23◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -29775.41｜ -53637.68｜ -48912.67｜ 11783.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.00｜ -107.91｜ -52.09｜ 10.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 44.45｜ -9.66｜ -515.10｜ 119.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 101.99｜ 81.53｜ 53.87｜ 44.25｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.01%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：19.16%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.00%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 92600.21｜ 132851.46｜ 166185.00｜ 216090.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 94446.45｜ 108313.10｜ 89518.74｜ 93766.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 73586.22｜ 74331.18｜ 55732.51｜ 46217.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 6331.30｜ 9575.89｜ 19527.89｜ 27284.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 23891.44｜ 31923.16｜ 47343.47｜ 52399.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3411.54｜ 3428.37｜ 11664.93｜ 5226.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 101.99｜ 81.53｜ 53.87｜ 44.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ -1.99｜ 18.47｜ 46.13｜ 55.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.04｜ 1.31｜ 1.99｜ 2.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.46｜ 0.61｜ 1.41｜ 1.83｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 62279.78｜ 64808.91｜ 77421.55｜ 86743.13｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 1024.97｜ -17129.37｜ -19026.57｜ -6971.03｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -3484.21｜ -10315.77｜ -7809.99｜ -24392.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 124.38｜ 125.76｜ 107.68｜ 99.19｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -3.44｜ 31.96｜ 38.90｜ -59.16｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 11.70｜ 19.24｜ 15.97｜ -207.01｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 679.84｜ -6660.19｜ 2631.18｜ -17794.98｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -5207.53｜ 13414.10｜ 8597.57｜ 375.58｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 50070.66｜ 51532.87｜ 71898.07｜ 87448.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 47508.93｜ 61740.92｜ 71754.17｜ 69144.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 10539.58｜ 8934.83｜ 10855.83｜ 7910.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1468.06｜ 1277.54｜ 484.08｜ 193.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -36990.96｜ -52316.82｜ -54137.81｜ -10837.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -0.96｜ 0.00｜ 3355.61｜ 16.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 9398.70｜ -1658.38｜ 3901.33｜ 23630.87｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -27592.26｜ -53975.19｜ -50236.48｜ 12793.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 2490.76｜ -47.30｜ -1138.51｜ 631.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -30083.01｜ -53927.89｜ -49097.96｜ 11550.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 5.12｜ -19.81｜ 0.20｜ 20.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -｜ -234.37｜ -63.92｜ 10.16｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0300｜ -0.2800｜ -0.0300｜ -0.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0252｜ -0.3600｜ -0.0858｜ -0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.0152｜ 0.0480｜ 0.2617｜ 0.2864｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -17.1100｜ -4.5700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.1011｜ 3.1011｜ 3.0653｜ 3.0653｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -4.1315｜ -4.0986｜ -3.8492｜ -3.8245｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜10563.5965｜50070.6629｜35458.0694｜23694.8760｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3484.0641｜-36990.959｜-11640.558｜-12251.791｜
｜ ｜ ｜ 4｜ 7｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.9953｜ -0.9570｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3449.5902｜-29775.408｜-3606.8261｜-1022.6244｜
｜ ｜ ｜ 6｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0700｜ -0.5100｜ -0.2300｜ -0.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0704｜ -0.4900｜ -0.2221｜ -0.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.2282｜ 0.2961｜ 0.5768｜ 0.6852｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -36.8600｜ -107.9100｜ -37.5800｜ -18.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.0653｜ 3.0653｜ 3.0653｜ 3.0653｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.8827｜ -3.8148｜ -3.5341｜ -3.4257｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜11192.5781｜51532.8696｜33109.4771｜21819.1061｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-7267.8604｜-52316.816｜-23614.600｜-12332.234｜
｜ ｜ ｜ 1｜ 5｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0001｜ 400.0001｜ 400.0001｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-7123.3658｜-53637.680｜-24209.975｜-12843.630｜
｜ ｜ ｜ 5｜ 3｜ 5｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.03｜ -0.28｜ -0.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.02｜ 0.05｜ 0.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.10｜ 3.10｜ 3.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -4.13｜ -4.10｜ -3.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.45｜ 2.32｜ 1.48｜ 1.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.46｜ 1.79｜ 1.13｜ 0.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.11｜ 0.44｜ 0.28｜ 0.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -5.62｜ -2.84｜ 7.09｜ 8.60｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 52.06｜ 29.29｜ 50.71｜ 0.65｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 11192.58｜ 22.35｜ -7123.37｜ 23.92｜
｜二季度｜ 12502.30｜ 24.97｜ 6100.74｜ -20.49｜
｜三季度｜ 11763.19｜ 23.49｜ -2584.20｜ 8.68｜
｜四季度｜ 14612.59｜ 29.18｜ -26168.58｜ 87.89｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 11440.81｜ 22.20｜ -5160.89｜ 9.63｜
｜二季度｜ 10378.30｜ 20.14｜ -7682.74｜ 14.33｜
｜三季度｜ 11290.37｜ 21.91｜ -11366.34｜ 21.20｜
｜四季度｜ 18423.39｜ 35.75｜ -29393.28｜ 54.83｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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