☆财务分析☆ ◇000926 福星股份 更新日期：2025-12-13◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-260074.18｜ 6833.28｜ 10495.95｜ 17082.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -24.16｜ 0.61｜ 0.93｜ 1.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -3905.99｜ -35.00｜ -38.56｜ -44.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 63.26｜ 64.61｜ 67.70｜ 74.42｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.18%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-41.73%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：62.60%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜2811489.42｜3691401.89｜3827503.08｜4854827.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜1778534.26｜2384946.79｜2591149.84｜3613036.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜1255492.04｜1886354.06｜1955607.30｜2829675.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 115494.52｜ 225966.07｜ 274449.52｜ 471751.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 27118.08｜ 32857.90｜ 31585.58｜ 43199.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 55205.85｜ 56758.91｜ 80388.48｜ 92576.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 63.26｜ 64.61｜ 67.70｜ 74.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 36.74｜ 35.39｜ 32.30｜ 25.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.72｜ 1.50｜ 1.52｜ 1.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.17｜ 0.18｜ 0.21｜ 0.26｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 299593.59｜ 599111.19｜ 912861.28｜1150023.19｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -4363.51｜ 82875.25｜ 221102.99｜ 507895.63｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜-109451.40｜ -40020.60｜-161558.58｜ -8657.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 34.21｜ 108.77｜ 60.29｜ 91.68｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 1.68｜ 1212.82｜ 2103.12｜ 2973.20｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 42.08｜ -585.67｜ -1536.74｜ -50.68｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -1275.77｜ -1301.56｜ 65481.79｜ 7265.53｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜-103799.25｜-121666.17｜-448289.56｜-523367.50｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 875727.27｜ 550805.69｜1514232.22｜1254350.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 741280.68｜ 408535.85｜1201713.40｜1010555.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 26052.80｜ 23218.31｜ 30883.23｜ 30919.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 32002.38｜ 31627.53｜ 34604.04｜ 37425.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜-251307.65｜ 31138.31｜ 64063.30｜ 67062.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -9.70｜ -0.13｜ -2558.92｜ 1783.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -3171.53｜ -2042.60｜ -2149.67｜ -3458.08｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜-254479.18｜ 29095.71｜ 61913.63｜ 63604.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 10935.76｜ 18766.47｜ 47775.66｜ 27969.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-265414.95｜ 10329.24｜ 14137.97｜ 35634.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 15.35｜ 25.83｜ 20.64｜ 19.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -27.57｜ 0.56｜ 0.93｜ 1.53｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.5443｜ -0.4129｜ -0.0603｜ -1.6400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.4822｜ -0.3900｜ -0.0634｜ -1.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.4154｜ 5.5117｜ 5.8612｜ 5.9213｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.6000｜ -7.2200｜ -1.0200｜ -24.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4786｜ 1.4786｜ 1.4786｜ 1.4786｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.1432｜ 2.2746｜ 2.6272｜ 2.6875｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜101613.376｜73270.0967｜34446.8126｜875727.265｜
｜ ｜ 9｜ ｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-75089.061｜-53168.182｜-9319.2274｜-251307.64｜
｜ ｜ 1｜ 0｜ ｜ 97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-8046.8533｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -9.6952｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-86699.313｜-65772.823｜-9606.6594｜-260074.18｜
｜ ｜ 5｜ 5｜ ｜ 32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0104｜ 0.0336｜ 0.0478｜ 0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0287｜ 0.0600｜ 0.0663｜ 0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.5781｜ 10.6367｜ 10.6578｜ 10.6237｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.1400｜ 0.3200｜ 0.4500｜ 0.6100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4786｜ 2.4681｜ 2.4681｜ 2.4681｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.3306｜ 6.0783｜ 6.1025｜ 6.0547｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜228076.683｜167357.386｜108506.993｜550805.688｜
｜ ｜ 0｜ 0｜ 6｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6690.4604｜ 9212.9244｜ 8620.9550｜31138.3134｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -4.8785｜ -4.8785｜ -4.8785｜ -0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1663.0343｜ 3820.9745｜ 5438.0632｜ 6833.2802｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0851｜ 0.0788｜ 0.0439｜ 0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1240｜ 0.1200｜ 0.0426｜ 0.3500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.8957｜ 11.8968｜ 11.9022｜ 11.8596｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.7200｜ 0.6600｜ 0.3700｜ 0.9300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.5264｜ 2.5264｜ 2.5264｜ 2.5264｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 7.2777｜ 7.2714｜ 7.2655｜ 7.2216｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜443703.633｜340576.027｜138024.820｜1514232.22｜
｜ ｜ 6｜ 3｜ 3｜ 03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜18891.9420｜15406.3065｜ 9299.6456｜64063.2952｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -0.0153｜ -0.0153｜ 0.0000｜-2558.9164｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8077.3505｜ 7477.4970｜ 4169.7779｜10495.9519｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.54｜ -1.64｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.42｜ 5.92｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.48｜ 1.48｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.14｜ 2.69｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.05｜ 0.04｜ 0.02｜ 0.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.40｜ 2.57｜ 1.18｜ 29.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.04｜ 0.03｜ 0.01｜ 0.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -55.45｜ -56.22｜ -68.25｜ 58.99｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -1222.33｜ -677.10｜ -208.10｜ -907.07｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 108506.99｜ 12.39｜ 5438.06｜ -2.09｜
｜二季度｜ 58850.39｜ 6.72｜ -1617.09｜ 0.62｜
｜三季度｜ 60719.30｜ 6.93｜ -2157.94｜ 0.83｜
｜四季度｜ 647650.58｜ 73.96｜ -261737.22｜ 100.64｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 138024.82｜ 25.06｜ 4169.78｜ 61.02｜
｜二季度｜ 202551.21｜ 36.77｜ 3307.72｜ 48.41｜
｜三季度｜ 103127.61｜ 18.72｜ 599.85｜ 8.78｜
｜四季度｜ 107102.05｜ 19.44｜ -1244.07｜ -18.21｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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