☆财务分析☆ ◇000831 中国稀土 更新日期：2025-04-12◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 41767.38｜ 41563.67｜ 19540.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 10.14｜ 14.80｜ 7.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -45.66｜ 112.70｜ -29.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 9.20｜ 7.68｜ 30.32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：6.42%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：6.01%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：42.40%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 553672.28｜ 337970.08｜ 387677.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 50955.51｜ 25945.88｜ 117533.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 43673.09｜ 22941.91｜ 116557.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 190025.34｜ 47056.30｜ 21169.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 26118.36｜ 240.69｜ 1662.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 51.69｜ 37.43｜ 109.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 9.20｜ 7.68｜ 30.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 90.80｜ 92.32｜ 69.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 10.50｜ 12.58｜ 2.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 6.38｜ 3.15｜ 0.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 425737.75｜ 388586.27｜ 259690.99｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 34610.63｜ 99438.67｜ -74450.12｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 97984.88｜ 25886.44｜ -7342.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 106.75｜ 102.64｜ 87.34｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 82.87｜ 239.24｜ -381.00｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 234.60｜ 62.28｜ -37.58｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -17700.13｜ -1384.77｜ -2363.08｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 81074.38｜ -72167.47｜ 69470.21｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 398831.01｜ 378596.00｜ 297335.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 309685.26｜ 295905.41｜ 259648.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8372.40｜ 8219.10｜ 5330.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1386.39｜ 1180.64｜ 3153.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 54901.05｜ 55640.82｜ 25937.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 19.83｜ -457.66｜ 186.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 48.95｜ 33.40｜ -287.04｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 54950.00｜ 55598.16｜ 25650.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 11006.82｜ 20445.40｜ 5004.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 43943.18｜ 42544.25｜ 20645.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 22.35｜ 17.06｜ 12.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 8.60｜ 13.78｜ 7.51｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1913｜ -0.2303｜ -0.2721｜ 0.4229｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2017｜ -0.2400｜ -0.2734｜ 0.2498｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.3101｜ 4.2684｜ 4.3056｜ 4.5758｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.3100｜ -5.1900｜ -6.1300｜ 10.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.7001｜ 1.7001｜ 1.7001｜ 1.7001｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.3589｜ 1.3198｜ 1.3580｜ 1.6301｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜195282.938｜115482.716｜30155.5734｜398831.005｜
｜ ｜ 3｜ 1｜ ｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-25045.665｜-29419.191｜-36456.428｜54901.0529｜
｜ ｜ 5｜ 5｜ 9｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 120.4054｜ 56.6559｜ 41.7963｜ 19.8335｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-20299.832｜-24441.895｜-28876.033｜41767.3755｜
｜ ｜ 1｜ 9｜ 9｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1280｜ 0.0462｜ 0.0198｜ 0.4237｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1255｜ 0.0441｜ 0.0194｜ 0.4181｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.1681｜ 3.0849｜ 3.0969｜ 3.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.1000｜ 1.5000｜ 0.6400｜ 14.8000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7545｜ 0.7545｜ 0.7545｜ 0.7545｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.1819｜ 1.1001｜ 1.1137｜ 1.0939｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜310631.008｜212690.528｜148081.730｜378595.996｜
｜ ｜ 4｜ 3｜ 7｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜17489.6175｜ 5552.0673｜ 2124.0080｜55640.8237｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -74.6838｜ -80.9457｜ -70.4295｜ -457.6627｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜12554.0554｜ 4530.5169｜ 1946.5848｜41563.6737｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.19｜ 0.42｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.31｜ 4.58｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.70｜ 1.70｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.36｜ 1.63｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.99｜ 0.62｜ 0.18｜ 1.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 6.96｜ 4.37｜ 1.47｜ 30.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.36｜ 0.21｜ 0.06｜ 0.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -45.03｜ -52.77｜ -81.94｜ -5.40｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -161.14｜ -236.85｜ -386.89｜ -45.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 167005.58｜ 41.87｜ 10897.31｜ 26.09｜
｜二季度｜ 77506.19｜ 19.43｜ 6288.18｜ 15.06｜
｜三季度｜ 110713.48｜ 27.76｜ 13977.57｜ 33.47｜
｜四季度｜ 43605.75｜ 10.93｜ 10604.32｜ 25.39｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 120787.43｜ 31.90｜ 16808.84｜ 40.44｜
｜二季度｜ 99290.63｜ 26.23｜ 13660.21｜ 32.87｜
｜三季度｜ 96796.85｜ 25.57｜ 6337.97｜ 15.25｜
｜四季度｜ 61721.09｜ 16.30｜ 4756.66｜ 11.44｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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