☆财务分析☆ ◇000802 北京文化 更新日期：2025-04-10◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -27991.94｜ -6130.48｜ -13339.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -20.08｜ -3.91｜ -8.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -359.02｜ 54.04｜ 82.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 55.15｜ 56.01｜ 57.70｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.64%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-157.96%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：37.92%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 274535.11｜ 344629.49｜ 374999.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 151397.24｜ 193040.84｜ 216375.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 141751.19｜ 183558.40｜ 205768.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 9433.44｜ 7805.13｜ 5896.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 20409.75｜ 8582.34｜ 29395.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3068.20｜ 2846.00｜ 4157.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 55.15｜ 56.01｜ 57.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 44.85｜ 43.99｜ 42.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.06｜ 1.12｜ 1.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.26｜ 0.13｜ 0.21｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 36491.27｜ 21502.86｜ 67947.91｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -2125.04｜ 1351.25｜ 20438.89｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 3264.80｜ 672.32｜ -387.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 61.95｜ 199.12｜ 228.04｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 7.59｜ -22.16｜ -153.22｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -11.66｜ -11.02｜ 2.90｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 7433.53｜ 121.98｜ 1410.10｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -2044.28｜ -809.88｜ -22216.27｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 58907.38｜ 10798.87｜ 29796.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 64747.19｜ 7694.64｜ 15729.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 7897.36｜ 8043.49｜ 10005.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1432.07｜ 636.26｜ 2677.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -18232.01｜ -4793.07｜ -13911.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 166.82｜ 1111.74｜ 10.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -10303.55｜ -749.01｜ -8.83｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -28535.56｜ -5542.09｜ -13920.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -523.64｜ 1493.24｜ -470.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -28011.91｜ -7035.32｜ -13449.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ -9.91｜ 28.75｜ 47.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -22.37｜ -3.99｜ -8.35｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0557｜ -0.0457｜ -0.0191｜ -0.3910｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0663｜ -0.0500｜ -0.0192｜ -0.2613｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.6922｜ 1.7022｜ 1.7289｜ 1.7480｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.2400｜ -2.6500｜ -1.1000｜ -20.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.4364｜ 4.4364｜ 4.4364｜ 4.4364｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.8333｜ -3.8233｜ -3.7967｜ -3.7775｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 9936.6662｜ 771.7609｜ 619.9393｜58907.3816｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4153.5471｜-3369.4805｜-1151.4063｜-18232.009｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -76.9260｜ -53.5246｜ -35.8148｜ 166.8200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3991.0579｜-3275.2136｜-1370.0994｜-27991.939｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1884｜ -0.0313｜ -0.0164｜ -0.0856｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0632｜ -0.0333｜ -0.0170｜ -0.1096｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.9567｜ 2.1139｜ 2.1287｜ 2.1451｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.1900｜ -1.4700｜ -0.7700｜ -3.9100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.4364｜ 4.4364｜ 4.4364｜ 4.4364｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.5761｜ -3.4190｜ -3.4041｜ -3.3877｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜13812.2858｜13557.7227｜10057.0079｜10798.8686｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4924.9029｜-2317.9903｜-1130.2886｜-4793.0735｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 126.0757｜ 97.4434｜ -19.8800｜ 1111.7435｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-13489.261｜-2238.8315｜-1176.0259｜-6130.4847｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.06｜ -0.39｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.69｜ 1.75｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.44｜ 4.44｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.83｜ -3.78｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.30｜ 0.01｜ 0.00｜ 2.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.74｜ 0.07｜ 0.05｜ 4.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.04｜ 0.00｜ 0.00｜ 0.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -28.06｜ -94.31｜ -93.84｜ 445.50｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 15.66｜ -45.36｜ -1.87｜ -280.38｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10057.01｜ 17.07｜ -1176.03｜ 4.20｜
｜二季度｜ 3500.71｜ 5.94｜ -1062.81｜ 3.80｜
｜三季度｜ 254.56｜ 0.43｜ -11250.43｜ 40.19｜
｜四季度｜ 45095.10｜ 76.55｜ -14502.68｜ 51.81｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 490.35｜ 4.54｜ -2082.15｜ 34.14｜
｜二季度｜ 850.41｜ 7.87｜ -433.72｜ 7.11｜
｜三季度｜ 607.54｜ 5.63｜ -1396.23｜ 22.90｜
｜四季度｜ 8850.57｜ 81.96｜ -2186.16｜ 35.85｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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