☆财务分析☆ ◇000735 罗牛山 更新日期：2025-04-17◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -49409.71｜ 8923.10｜ -42267.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -11.59｜ 2.17｜ -10.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -653.76｜ 121.11｜ -514.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 63.69｜ 61.94｜ 61.34｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.66%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：31.83%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：45.71%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1217803.17｜1267097.59｜1092981.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 775624.96｜ 784830.23｜ 670410.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 462907.96｜ 472854.37｜ 458138.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 90080.91｜ 63943.61｜ 67273.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 3441.66｜ 3680.28｜ 2997.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 137515.52｜ 2728.59｜ 2366.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 63.69｜ 61.94｜ 61.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 36.31｜ 38.06｜ 38.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.13｜ 0.90｜ 0.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.50｜ 0.15｜ 0.17｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 379826.81｜ 353879.24｜ 413180.88｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 36144.72｜ 57373.89｜ 118583.99｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 27487.26｜ -6165.67｜ 43835.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 92.63｜ 122.78｜ 220.75｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -73.15｜ 643.02｜ -280.56｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -55.63｜ -69.10｜ -103.71｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -19249.03｜ -85855.26｜ -62975.35｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 10591.57｜ 22315.71｜ -11773.52｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 410030.73｜ 288422.17｜ 187948.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 343997.00｜ 240872.81｜ 179170.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 27344.88｜ 24755.50｜ 26391.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 11511.14｜ 9589.27｜ 8125.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -47501.01｜ 12146.44｜ -43363.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -12321.83｜ 7875.46｜ 10657.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -3957.24｜ -973.66｜ -3349.78｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -51458.25｜ 11172.78｜ -46713.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 3321.27｜ -272.17｜ -3155.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -54779.53｜ 11444.95｜ -43557.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 16.10｜ 16.43｜ 4.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -12.36｜ 2.06｜ -11.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2973｜ 0.2384｜ 0.0951｜ -0.4291｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2914｜ 0.2453｜ 0.1124｜ -0.2787｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.7472｜ 3.6883｜ 3.5650｜ 3.4711｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 8.2000｜ 6.6300｜ 2.5000｜ -11.5900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3910｜ 1.3910｜ 1.3910｜ 1.3922｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7538｜ 0.6949｜ 0.5716｜ 0.4765｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜286887.924｜212713.454｜100758.140｜410030.726｜
｜ ｜ 6｜ 4｜ 8｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜40146.9106｜34951.6132｜11940.8957｜-47501.014｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2245.8327｜ 1966.1552｜ 1717.5471｜-12321.826｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜34231.4026｜27450.6367｜10952.1087｜-49409.712｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1458｜ -0.1000｜ 0.0416｜ 0.0775｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1575｜ -0.1117｜ 0.0301｜ 0.0355｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6070｜ 3.6727｜ 3.8143｜ 3.7633｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.9500｜ -2.6900｜ 1.1000｜ 2.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4135｜ 1.4135｜ 1.4135｜ 1.4135｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.5392｜ 0.6049｜ 0.7465｜ 0.7049｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜283630.431｜207048.076｜138681.184｜288422.170｜
｜ ｜ 1｜ 1｜ 5｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-10535.343｜-5757.6356｜ 7489.6603｜12146.4386｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1721.0960｜ 1531.6005｜ 1331.5079｜ 7875.4631｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-16783.815｜-11516.721｜ 4787.9820｜ 8923.0991｜
｜ ｜ 6｜ 7｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.30｜ -0.43｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.75｜ 3.47｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.39｜ 1.39｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.75｜ 0.48｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.91｜ 0.66｜ 0.32｜ 1.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 68.11｜ 59.93｜ 30.97｜ 115.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.26｜ 0.19｜ 0.09｜ 0.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 1.15｜ 2.74｜ -27.35｜ 42.26｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 480.71｜ 706.45｜ 59.46｜ -491.07｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 138681.18｜ 33.82｜ 4786.56｜ -9.69｜
｜二季度｜ 68366.89｜ 16.67｜ -16303.28｜ 33.00｜
｜三季度｜ 76582.35｜ 18.68｜ -5277.11｜ 10.68｜
｜四季度｜ 126400.30｜ 30.83｜ -32615.88｜ 66.01｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 52713.71｜ 18.28｜ -2925.77｜ -32.79｜
｜二季度｜ 61230.91｜ 21.23｜ 801.42｜ 8.98｜
｜三季度｜ 65274.18｜ 22.63｜ 2719.07｜ 30.47｜
｜四季度｜ 109203.37｜ 37.86｜ 8327.86｜ 93.33｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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