☆财务分析☆ ◇000735 罗牛山 更新日期：2025-08-26◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 24175.52｜ -49409.71｜ 8923.10｜ -42267.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.64｜ -11.59｜ 2.17｜ -10.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 149.58｜ -653.76｜ 121.11｜ -514.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 54.77｜ 63.69｜ 61.94｜ 61.34｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.17%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：122.55%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：46.85%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜1042545.64｜1217803.17｜1267097.59｜1092981.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 571000.05｜ 775624.96｜ 784830.23｜ 670410.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 376865.16｜ 462907.96｜ 472854.37｜ 458138.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 109534.15｜ 90080.91｜ 63943.61｜ 67273.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 5619.16｜ 3441.66｜ 3680.28｜ 2997.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2316.78｜ 137515.52｜ 2728.59｜ 2366.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 54.77｜ 63.69｜ 61.94｜ 61.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 45.23｜ 36.31｜ 38.06｜ 38.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.05｜ 1.13｜ 0.90｜ 0.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.32｜ 0.50｜ 0.15｜ 0.17｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 309288.11｜ 379826.81｜ 353879.24｜ 413180.88｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 37142.35｜ 36144.72｜ 57373.89｜ 118583.99｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 15702.94｜ 27487.26｜ -6165.67｜ 43835.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 92.81｜ 89.54｜ 122.78｜ 220.75｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 153.64｜ -74.12｜ 643.02｜ -280.56｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 64.95｜ -56.37｜ -69.10｜ -103.71｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 69761.64｜ -19249.03｜ -85855.26｜ -62975.35｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -91201.05｜ 10591.57｜ 22315.71｜ -11773.52｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 333236.05｜ 410030.73｜ 288422.17｜ 187948.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 253902.58｜ 343997.00｜ 240872.81｜ 179170.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 23039.27｜ 27344.88｜ 24755.50｜ 26391.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 4599.08｜ 11511.14｜ 9589.27｜ 8125.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 35956.97｜ -47501.01｜ 12146.44｜ -43363.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 981.57｜ -12321.83｜ 7875.46｜ 10657.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -2872.52｜ -3957.24｜ -973.66｜ -3349.78｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 33084.46｜ -51458.25｜ 11172.78｜ -46713.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 7812.88｜ 3321.27｜ -272.17｜ -3155.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 25271.58｜ -54779.53｜ 11444.95｜ -43557.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 23.81｜ 16.10｜ 16.43｜ 4.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 5.68｜ -12.36｜ 2.06｜ -11.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0058｜ 0.0071｜ 0.2099｜ 0.2973｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0077｜ 0.0036｜ 0.2396｜ 0.2914｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6603｜ 3.6980｜ 3.6970｜ 3.7472｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.1400｜ 0.1900｜ 5.6400｜ 8.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3230｜ 1.3338｜ 1.3338｜ 1.3910｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7169｜ 0.7498｜ 0.7427｜ 0.7538｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜108430.582｜45080.9648｜333236.052｜249282.143｜
｜ ｜ 5｜ ｜ 0｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1199.7635｜ 718.0250｜35956.9729｜40146.9106｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 230.3198｜ 200.1556｜ 981.5687｜ 2245.8327｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -671.7137｜ 812.1762｜24175.5211｜34231.4026｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2384｜ 0.0951｜ -0.4291｜ -0.1458｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2453｜ 0.1124｜ -0.2787｜ -0.1575｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6883｜ 3.5650｜ 3.4711｜ 3.6070｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.6300｜ 2.5000｜ -11.5900｜ -3.9500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3910｜ 1.3910｜ 1.3922｜ 1.4135｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6949｜ 0.5716｜ 0.4765｜ 0.5392｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜189753.694｜89394.0865｜410030.726｜283630.431｜
｜ ｜ 6｜ ｜ 7｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜34951.6132｜11940.8957｜-47501.014｜-10535.343｜
｜ ｜ ｜ ｜ 5｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1966.1552｜ 1717.5471｜-12321.826｜ 1721.0960｜
｜ ｜ ｜ ｜ 4｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜27450.6367｜10952.1087｜-49409.712｜-16783.815｜
｜ ｜ ｜ ｜ 2｜ 6｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1000｜ 0.0416｜ 0.0775｜ 0.0052｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1117｜ 0.0301｜ 0.0355｜ -0.0179｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6727｜ 3.8143｜ 3.7633｜ 3.7252｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.6900｜ 1.1000｜ 2.1700｜ 0.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4135｜ 1.4135｜ 1.4135｜ 1.4128｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6049｜ 0.7465｜ 0.7049｜ 0.5960｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜207048.076｜138681.184｜288422.170｜179218.804｜
｜ ｜ 1｜ 5｜ 0｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5757.6356｜ 7489.6603｜12146.4386｜ -903.2937｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1531.6005｜ 1331.5079｜ 7875.4631｜ 3544.1683｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-11516.721｜ 4787.9820｜ 8923.0991｜ 594.7130｜
｜ ｜ 7｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.01｜ 0.21｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.66｜ 3.70｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.32｜ 1.33｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.72｜ 0.74｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.35｜ 0.14｜ 0.93｜ 0.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 20.97｜ 8.40｜ 73.56｜ 59.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.11｜ 0.04｜ 0.29｜ 0.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -44.25｜ -50.74｜ -21.44｜ -12.11｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -96.38｜ -93.09｜ 177.29｜ 480.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 91518.94｜ 27.46｜ 9402.42｜ 38.89｜
｜二季度｜ 102977.01｜ 30.90｜ 16366.30｜ 67.70｜
｜三季度｜ 92391.98｜ 27.73｜ 8462.69｜ 35.01｜
｜四季度｜ 46348.13｜ 13.91｜ -10055.88｜ -41.60｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 138681.18｜ 32.69｜ 4786.56｜ -9.82｜
｜二季度｜ 68366.89｜ 16.12｜ -16309.00｜ 33.45｜
｜三季度｜ 76582.35｜ 18.05｜ -5271.39｜ 10.81｜
｜四季度｜ 140563.17｜ 33.14｜ -31969.46｜ 65.56｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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