☆财务分析☆ ◇000727 冠捷科技 更新日期：2025-04-06◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 27758.75｜ 8669.36｜ 53219.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 9.96｜ 3.67｜ 30.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 220.19｜ -83.71｜ -28.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 72.71｜ 75.57｜ 82.35｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.94%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：188.83%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：35.21%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜3372768.57｜3519513.77｜4139366.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜2452411.49｜2659791.15｜3408918.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜2087463.49｜2259293.12｜2947438.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 413358.44｜ 431989.34｜ 352961.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 903763.48｜ 870140.78｜1106298.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 58133.88｜ 56465.38｜ 93582.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 72.71｜ 75.57｜ 82.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 27.29｜ 24.43｜ 17.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.15｜ 1.11｜ 1.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.70｜ 0.65｜ 0.56｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜5527561.79｜6651314.86｜7055340.24｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 278682.01｜ 456293.11｜-407352.53｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -18432.54｜ 79164.54｜-203832.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 101.24｜ 107.48｜ 99.92｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 1003.94｜ 5263.28｜ -765.42｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -66.40｜ 913.15｜ -383.00｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -98215.21｜-169643.71｜ -39810.57｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜-202577.05｜-218845.47｜ 261910.80｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜5459694.39｜6188289.67｜7061024.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜4743112.08｜5568256.93｜6343619.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 116582.65｜ 102943.46｜ 106851.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 58582.62｜ 34592.63｜ 67335.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 104971.25｜ 68727.68｜ 176610.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -10513.21｜ 11578.63｜ 32039.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -8878.40｜ -10399.06｜ -6319.77｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 96092.86｜ 58328.62｜ 170291.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 33097.04｜ 35667.65｜ 38677.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 62995.82｜ 22660.96｜ 131613.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 13.12｜ 10.02｜ 10.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 9.51｜ 3.27｜ 26.30｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0177｜ 0.0118｜ 0.0012｜ 0.0613｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0068｜ -0.0046｜ -0.0079｜ 0.0717｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.6310｜ 0.6702｜ 0.6726｜ 0.6444｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.7700｜ 1.7900｜ 0.1800｜ 9.9600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.0180｜ 1.0180｜ 1.0180｜ 1.0180｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.3309｜ -1.3367｜ -1.3474｜ -1.3489｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜4106491.18｜2680168.84｜1280476.65｜5459694.39｜
｜ ｜ 43｜ 04｜ 83｜ 42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜49490.8930｜34103.3481｜16662.1430｜104971.253｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜22591.1743｜18091.1525｜11496.5796｜-10513.212｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7997.2260｜ 5339.0810｜ 537.7437｜27758.7526｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0163｜ 0.0097｜ -0.0076｜ 0.0191｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0319｜ 0.0335｜ -0.0009｜ 0.0082｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.6557｜ 0.6539｜ 0.5668｜ 0.5858｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.6300｜ 1.5700｜ -1.3100｜ 3.6700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.9895｜ 0.9895｜ 0.9895｜ 0.9895｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.3596｜ -1.3653｜ -1.3836｜ -1.3763｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜3953525.68｜2504001.78｜1197473.54｜6188289.66｜
｜ ｜ 69｜ 47｜ 49｜ 66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜57309.7394｜37543.3494｜ 2749.8711｜68727.6786｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-19408.142｜-20135.424｜-11383.854｜11578.6283｜
｜ ｜ 1｜ 0｜ 6｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7399.5321｜ 4404.5474｜-3429.3989｜ 8669.3637｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.02｜ 0.06｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.63｜ 0.64｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.02｜ 1.02｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.33｜ -1.35｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.80｜ 2.57｜ 1.31｜ 5.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.39｜ 2.91｜ 1.46｜ 6.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 1.18｜ 0.77｜ 0.37｜ 1.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 3.87｜ 7.04｜ 6.93｜ -11.77｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -13.64｜ -9.16｜ 505.92｜ 52.73｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 1197473.54｜ 21.93｜ -3429.40｜ -12.35｜
｜二季度｜ 1306528.24｜ 23.93｜ 7833.95｜ 28.22｜
｜三季度｜ 1449523.90｜ 26.55｜ 2994.98｜ 10.79｜
｜四季度｜ 1506168.71｜ 27.59｜ 20359.22｜ 73.34｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 1638394.91｜ 26.48｜ 11846.33｜ 136.65｜
｜二季度｜ 1514338.26｜ 24.47｜ -10660.87｜ -122.97｜
｜三季度｜ 1442119.92｜ 23.30｜ -13681.84｜ -157.82｜
｜四季度｜ 1593436.57｜ 25.75｜ 21165.75｜ 244.14｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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