☆财务分析☆ ◇000727 冠捷科技 更新日期:2025-07-10◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
|指标\日期 |2024-12-31|2023-12-31|2022-12-31|2021-12-31|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净利润(万元) | 9350.70| 27758.75| 8669.36| 53219.33|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净资产收益率(%) | 3.17| 9.96| 3.67| 30.13|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净利润增长率(%) | -66.31| 220.19| -83.71| -28.64|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|资产负债比率(%) | 72.73| 72.71| 75.57| 82.35|
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义:
净资产收益率:高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值:0.50%
净利润增长率:高/低表明公司增长能力强/弱,前景好/差
该指标的最近一期行业平均值:74.56%
资产负债比率:高/低表明公司负债多/少,偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值:34.95%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
|财务指标(单位) |2024-12-31|2023-12-31|2022-12-31|2021-12-31|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|资产总额(万元) |3456336.29|3372768.57|3519513.77|4139366.59|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|负债总额(万元) |2513773.87|2452411.49|2659791.15|3408918.00|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|流动负债(万元) |2273517.95|2087463.49|2259293.12|2947438.39|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|货币资金(万元) | 427193.58| 413358.44| 431989.34| 352961.67|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|应收帐款(万元) | 907481.83| 903763.48| 870140.78|1106298.10|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|其他应收款(万元) | 50647.01| 58133.88| 56465.38| 93582.01|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|资产负债率(%) | 72.73| 72.71| 75.57| 82.35|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|股东权益比率(%) | 27.27| 27.29| 24.43| 17.65|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|流动比率(%) | 1.12| 1.15| 1.11| 1.07|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|速动比率(%) | 0.66| 0.70| 0.65| 0.56|
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
|财务指标(单位) |2024-12-31|2023-12-31|2022-12-31|2021-12-31|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|销售商品收到的现金|5704185.63|5527561.79|6651314.86|7055340.24|
|(万元) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|经营活动现金净流量| -37688.25| 278682.01| 456293.11|-407352.53|
|(万元) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|现金净流量(万元) | 13791.81| -18432.54| 79164.54|-203832.55|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|销售商品收到现金与| 103.28| 101.24| 107.48| 99.92|
|主营收入比(%) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|经营活动现金流量与| -403.05| 1003.94| 5263.28| -765.42|
|净利润比(%) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|现金净流量与净利润| 147.50| -66.40| 913.15| -383.00|
|比(%) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|投资活动的现金净流| -77813.27| -98215.21|-169643.71| -39810.57|
|量(万元) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|筹资活动的现金净流| 150313.26|-202577.05|-218845.47| 261910.80|
|量(万元) | | | | |
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
|财务指标(单位) |2025-03-31|2024-12-31|2023-12-31|2022-12-31|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|主营业务收入(万元)|1226162.37|5522979.81|5459694.39|6188289.67|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|经营费用(万元) |1105200.12|4843586.37|4743112.08|5568256.93|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|管理费用(万元) | 31708.62| 124855.55| 116582.65| 102943.46|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|财务费用(万元) | 1868.68| 66957.42| 58582.62| 34592.63|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|营业利润(万元) | -27097.85| 74079.87| 104971.25| 68727.68|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|投资收益(万元) | -5476.04| 29177.00| -10513.21| 11578.63|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|营业外收支净额(万 | -482.42| -2829.89| -8878.40| -10399.06|
|元) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|利润总额(万元) | -27580.27| 71249.98| 96092.86| 58328.62|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|所得税(万元) | 2265.65| 37976.44| 33097.04| 35667.65|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净利润(万元) | -29845.92| 33273.55| 62995.82| 22660.96|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|销售毛利率(%) | 9.87| 12.30| 13.12| 10.02|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净资产收益率 | -5.98| 3.14| 9.51| 3.27|
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
|财务指标(单位) |2025-03-31|2024-12-31|2024-09-30|2024-06-30|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股收益(元) | -0.0375| 0.0206| 0.0177| 0.0118|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股收益扣除后(元)| -0.0337| 0.0073| 0.0068| -0.0046|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股净资产(元) | 0.6273| 0.6575| 0.6310| 0.6702|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净资产收益率(%) | -5.8400| 3.1700| 2.7700| 1.7900|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股资本公积金(元)| 1.0220| 1.0220| 1.0180| 1.0180|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股未分配利润(元)| -1.3695| -1.3319| -1.3309| -1.3367|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|主营业务收入(万元)|1226162.36|5522979.81|4106491.18|2680168.84|
| | 57| 18| 43| 04|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|主营业务利润(万元)|-27097.851|74079.8737|49490.8930|34103.3481|
| | 4| | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|投资收益(万元) |-5476.0398|29177.0048|22591.1743|18091.1525|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净利润(万元) |-16984.876| 9350.6953| 7997.2260| 5339.0810|
| | 5| | | |
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
|财务指标(单位) |2024-03-31|2023-12-31|2023-09-30|2023-06-30|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股收益(元) | 0.0012| 0.0613| 0.0163| 0.0097|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股收益扣除后(元)| -0.0079| 0.0717| 0.0319| 0.0335|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股净资产(元) | 0.6726| 0.6444| 0.6557| 0.6539|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净资产收益率(%) | 0.1800| 9.9600| 2.6300| 1.5700|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股资本公积金(元)| 1.0180| 1.0180| 0.9895| 0.9895|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|每股未分配利润(元)| -1.3474| -1.3489| -1.3596| -1.3653|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|主营业务收入(万元)|1280476.65|5459694.39|3953525.68|2504001.78|
| | 83| 42| 69| 47|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|主营业务利润(万元)|16662.1430|104971.253|57309.7394|37543.3494|
| | | 9| | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|投资收益(万元) |11496.5796|-10513.212|-19408.142|-20135.424|
| | | 6| 1| 0|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|净利润(万元) | 537.7437|27758.7526| 7399.5321| 4404.5474|
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
|财务指标(单位) |2025-03-31|2024-12-31|2023-12-31|
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
|每股收益(元) | -0.04| 0.02| 0.06|
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
|每股净资产(元) | 0.63| 0.66| 0.64|
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
|每股资本公积金(元)| 1.02| 1.02| 1.02|
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
|每股未分配利润(元)| -1.37| -1.33| -1.35|
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
|财务指标(单位) |2025-03-31|2024-12-31|2024-09-30|2024-06-30|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|存货周转率(%) | 1.13| 5.55| 3.80| 2.57|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|应收账款周转率 | 1.38| 6.10| 4.39| 2.91|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|总资产周转率(%) | 0.35| 1.62| 1.18| 0.77|
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|主营业务收入增长率| -4.24| 1.16| 3.87| 7.04|
|(%) | | | | |
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
|营业利润增长率(%) | -262.63| -29.43| -13.64| -9.16|
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
| 2024年度 |
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
| |主营收入(万元)|占年度比重(%)| 净利润(万元) |占年度比重(%)|
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
|一季度| 1280476.66| 23.18| 537.74| 5.75|
|二季度| 1399692.18| 25.34| 4801.34| 51.35|
|三季度| 1426322.34| 25.83| 2658.14| 28.43|
|四季度| 1416488.63| 25.65| 1353.47| 14.47|
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
| 2023年度 |
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
| |主营收入(万元)|占年度比重(%)| 净利润(万元) |占年度比重(%)|
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
|一季度| 1197473.54| 21.93| -3429.40| -12.35|
|二季度| 1306528.24| 23.93| 7833.95| 28.22|
|三季度| 1449523.90| 26.55| 2994.98| 10.79|
|四季度| 1506168.71| 27.59| 20359.22| 73.34|
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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